职工培训费来了专票,生成分录是借:管理费用 进项税,贷 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,贷:银行存款 请问,这种情况下应付职工薪酬分录的金额是放含税价还是去税价呀?

2022/8/31 22:30:46

职工培训费来了专票,生成分录是借:管理费用 进项税,dai 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,dai:银行存款 请问,这种情况下应付职工薪酬分录的金额是放含税价还是去税价呀?

需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣

意思是应付职工薪酬按含税价入帐吗?

是的

那进项税不能抵扣的情况下开了专票呢?

进项税额转出到对应的成本或费用

因为我们规定只要开了专票就要勾进项税,不能抵扣的再做进项转出。如果遇到不能抵扣的情况,凭证分录和上面的一样要过应付职工薪酬,这个金额是放含税还是去税呀?

借:管理费用 进项税,dai 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,dai:银行存款

进项税额转出,借:管理费用 dai:进项税额转出

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-08-31 22:3098304241

职工培训费来了专票,生成分录是借:管理费用 进项税,dai 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,dai:银行存款 请问,这种情况下应付职工薪酬分录的金额是放含税价还是去税价呀?
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许老师2022-08-31 22:32

需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣

2022-08-31 22:3798304241

意思是应付职工薪酬按含税价入帐吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-08-31 22:37

是的

2022-08-31 22:4298304241

那进项税不能抵扣的情况下开了专票呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-08-31 22:42

进项税额转出到对应的成本或费用

2022-08-31 22:5298304241

因为我们规定只要开了专票就要勾进项税,不能抵扣的再做进项转出。如果遇到不能抵扣的情况,凭证分录和上面的一样要过应付职工薪酬,这个金额是放含税还是去税呀?
会计宝
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许老师2022-08-31 22:56

借:管理费用 进项税,dai 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,dai:银行存款
会计宝

许老师2022-08-31 22:57

进项税额转出,借:管理费用 dai:进项税额转出

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