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你好，请问企业直接的资金往来是否需要缴税？

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2022/9/6 10:02:25

你好，请问企业直接的资金往来是否需要缴税？

资金往来性质是什么呢

只是往来款吗？还是借款？

企业直接的关系是：一个是集团的母公司，以一个独立于集团外的公司的名义dai款

银行下款到这家独立公司，独立公司将资金转给集团的母公司了

目前账面上挂的是其他应收款

这种情况的话，要视同签订借款合同，缴纳增值税的。

那有没有什么情况是不用缴纳增值税的呢？

①可以用母公司的名义直接向银行dai款；②集团内关联企业之间的无息借款免征增值税

那实际上是同一企业，但是为了融资，两个公司的法人不同，使得不是同一集团，那这种是否符合第二条集团内关联企业呀？

不符合，这种情况属于独立的第三方

哦，那还有一种情况，就是融资打款，只是从这家独立公司过一下，比如A公司转给这家独立企业，独立企业把款转给另外一家B公司。这种是否要缴税呢？

对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税

好的。

😁

还有一个，请问客户以商票支付货款，所以支付的金额比时间货款金额要多，但是未按期兑付商票，我们是否要交商票费用的增值税？

打错字了，比实际货款多。

如果你们销售的货物满足应缴纳增值税的条件，就需要缴纳增值税

高于货款这部分，作为价外费用计入货物的销售额

那如果价外费用未和客户未谈拢和确认，是否可以延迟开票？

在增值税这块儿，纳税义务发生时间并不是全部以开票为标准

你们这种实质上属于赊销业务，增值税纳税义务发生的时间为发出货物的当天

货物的增值税是按业务发生时间就已经开票了。疑问是商票费用的纳税义务时间是什么时候呢？

你所说的商票费用是指？

高于货物价格的部分吗？

是的，就是货款金额确定，开完发票以后，客户以商票支付货款，我们就会收商票费用，比如100万的货，支付120万的商票。

这种情况，你们在开票的时候就应该开具120万的发票

虽然支付了，但是准确金额没有和客户商谈好。造成账面上有预收账款的余额。

还有一种方法就是作为客户融资费用处理，相当于你们把应该收的款项暂时借给客户，客户支付20万的利息

啊，那这种更要在收到20万的时候缴纳增值税了吧

是的，按照金融服务缴纳增值税

哦，我的问题就是这20万延迟开票了，能不能有个合理的说法。比如未确认金额之类的。

你们可以签订合同，约定什么时候支付这20万的费用

按照合同约定的时间缴纳增值税

如果作为价外费用，在销售货物的时候就需要缴纳增值税

哦，好的。

我的问题就是这些了

额嗯

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2022-09-06 10:0245787175

你好，请问企业直接的资金往来是否需要缴税？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:04

资金往来性质是什么呢
会计宝

许老师2022-09-06 10:05

只是往来款吗？还是借款？

2022-09-06 10:0545787175

企业直接的关系是：一个是集团的母公司，以一个独立于集团外的公司的名义dai款
会计宝

2022-09-06 10:0545787175

银行下款到这家独立公司，独立公司将资金转给集团的母公司了
会计宝

2022-09-06 10:0645787175

目前账面上挂的是其他应收款
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:07

这种情况的话，要视同签订借款合同，缴纳增值税的。

2022-09-06 10:0945787175

那有没有什么情况是不用缴纳增值税的呢？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:12

①可以用母公司的名义直接向银行dai款；②集团内关联企业之间的无息借款免征增值税

2022-09-06 10:1545787175

那实际上是同一企业，但是为了融资，两个公司的法人不同，使得不是同一集团，那这种是否符合第二条集团内关联企业呀？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:16

不符合，这种情况属于独立的第三方

2022-09-06 10:1945787175

哦，那还有一种情况，就是融资打款，只是从这家独立公司过一下，比如A公司转给这家独立企业，独立企业把款转给另外一家B公司。这种是否要缴税呢？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:20

对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税

2022-09-06 10:2045787175

好的。
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:20

😁

2022-09-06 10:2145787175

还有一个，请问客户以商票支付货款，所以支付的金额比时间货款金额要多，但是未按期兑付商票，我们是否要交商票费用的增值税？
会计宝

2022-09-06 10:2245787175

打错字了，比实际货款多。
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:24

如果你们销售的货物满足应缴纳增值税的条件，就需要缴纳增值税
会计宝

许老师2022-09-06 10:25

高于货款这部分，作为价外费用计入货物的销售额

2022-09-06 10:2645787175

那如果价外费用未和客户未谈拢和确认，是否可以延迟开票？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:29

在增值税这块儿，纳税义务发生时间并不是全部以开票为标准
会计宝

许老师2022-09-06 10:30

你们这种实质上属于赊销业务，增值税纳税义务发生的时间为发出货物的当天

2022-09-06 10:3245787175

货物的增值税是按业务发生时间就已经开票了。疑问是商票费用的纳税义务时间是什么时候呢？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:33

你所说的商票费用是指？
会计宝

许老师2022-09-06 10:33

高于货物价格的部分吗？

2022-09-06 10:3445787175

是的，就是货款金额确定，开完发票以后，客户以商票支付货款，我们就会收商票费用，比如100万的货，支付120万的商票。
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:35

这种情况，你们在开票的时候就应该开具120万的发票

2022-09-06 10:3545787175

虽然支付了，但是准确金额没有和客户商谈好。造成账面上有预收账款的余额。
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:38

还有一种方法就是作为客户融资费用处理，相当于你们把应该收的款项暂时借给客户，客户支付20万的利息

2022-09-06 10:4045787175

啊，那这种更要在收到20万的时候缴纳增值税了吧
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:40

是的，按照金融服务缴纳增值税

2022-09-06 10:4245787175

哦，我的问题就是这20万延迟开票了，能不能有个合理的说法。比如未确认金额之类的。
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:43

你们可以签订合同，约定什么时候支付这20万的费用
会计宝

许老师2022-09-06 10:43

按照合同约定的时间缴纳增值税
会计宝

许老师2022-09-06 10:44

如果作为价外费用，在销售货物的时候就需要缴纳增值税

2022-09-06 10:4445787175

哦，好的。
会计宝

2022-09-06 10:4545787175

我的问题就是这些了
会计宝
会计宝

许老师2022-09-06 10:45

额嗯
许老师

许老师2022-09-06 10:46

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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