您好,我公司是一般纳税人的大药房,有电商业务,平台给了客户补贴,卖100元,客户只支付90元,10元是平台的补贴,我们要把补贴开服务费发票给平台,应该开13%,但平台只需要6%发票,如何申报增值税

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2026/10/22 18:29:33

您好,我公司是一般纳税人的大药房,有电商业务,平台给了客户补贴,卖100元,客户只支付90元,10元是平台的补贴,我们要把补贴开服务费发票给平台,应该开13%,但平台只需要6%发票,如何申报增值税

我是小规模纳税人季报增值税时,开具了前个季度的发票,导致这个季度开票额大于销售额,如何申报增值税

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你好,平台上是单个问题单个咨询,先说一下一般纳税人的,发票开具的6%,但是税务要求按13%申报增值税,有一个处理方法是发票数据正常的填报,然后未开发票栏次6%栏次填正数,13%栏次填正数。但是这个处理方法需要提前跟专管员沟通,因为系统会比对不通过。

与平台协商,说明补贴属于销售货物对价,按13%开具“货物”发票,业务实质与税务处理完全匹配。现在税务要求与货物销量挂钩的补贴属于货物,需要按13%税率开票

不是,一般纳税人

有一个处理方法是发票数据正常的填报,然后未开发票栏次6%栏次填正数,13%栏次填正数。但是这个处理方法需要提前跟专管员沟通,因为系统会比对不通过。

补充,有些地区口径是开具发票的部分正常的填报,然后未开具发票栏次,6%的填负数冲掉,然后13%的填正数,但是目前可能每个地区的口径不一致,建议提前跟专管员沟通一下。

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2026-10-22 18:29玉米粒

您好,我公司是一般纳税人的大药房,有电商业务,平台给了客户补贴,卖100元,客户只支付90元,10元是平台的补贴,我们要把补贴开服务费发票给平台,应该开13%,但平台只需要6%发票,如何申报增值税
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2026-10-22 18:31玉米粒

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王苗苗老师2026-10-23 08:34

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王苗苗老师2026-10-23 08:46

你好,平台上是单个问题单个咨询,先说一下一般纳税人的,发票开具的6%,但是税务要求按13%申报增值税,有一个处理方法是发票数据正常的填报,然后未开发票栏次6%栏次填正数,13%栏次填正数。但是这个处理方法需要提前跟专管员沟通,因为系统会比对不通过。
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王苗苗老师2026-10-23 08:48

与平台协商,说明补贴属于销售货物对价,按13%开具“货物”发票,业务实质与税务处理完全匹配。现在税务要求与货物销量挂钩的补贴属于货物,需要按13%税率开票

2026-10-23 10:30玉米粒

不是,一般纳税人
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王苗苗老师2026-10-23 10:47

有一个处理方法是发票数据正常的填报,然后未开发票栏次6%栏次填正数,13%栏次填正数。但是这个处理方法需要提前跟专管员沟通,因为系统会比对不通过。
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官方回复2026-10-29 11:12

补充,有些地区口径是开具发票的部分正常的填报,然后未开具发票栏次,6%的填负数冲掉,然后13%的填正数,但是目前可能每个地区的口径不一致,建议提前跟专管员沟通一下。
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官方回复2026-10-29 11:13

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