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2022-09-13 15:3587001394

社保基数调整一直没出来，7月工资按原基数报的个税，现在要报8月工资了，这个差额是直接在自然人电子税务局扣缴端的社保费用那几栏填入吗？（我们是本月发上月工资）

patience2022-09-13 15:42

意思是申报7月个税时，社保部分填的不对么，可以更改7月的申报表

2022-09-13 15:51

好的，因为7月工资已经在8月发放了，所以这个差额我可以理解成是员工欠公司的，在本月发放工资的时候直接扣除吗？这个会计分录该怎么做呢？

patience2022-09-13 16:01

是的，本月发放工资的时候直接扣除。等于说8月发放工资的分录需要调，借其他应收款 dai其他应付款-个人社保 7月社保少扣部分本月发放工资的时候直接扣除借应付职工薪酬 dai 其他应付款-个人社保 8月个人部分其他应收款银行存款

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