我想问一下,职工薪酬计提时候,是公司部分社保和公积金都需要通过这个职工薪酬,那么职工薪酬下面是有工资,社保,公积金,福利这些的。那么企业所得税月报,已计入成本费用职工薪酬,指的是整个本年职工薪酬贷方发生额计提数是吗?那么实际支付给职工应付职工薪酬就是指:员工本年工资借方发生额(实际发放到手工资+代扣个税'+个人部分社保和公积金,)是吗?

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2025/10/20 17:38:25

我想问一下,职工薪酬计提时候,是公司部分社保和公积金都需要通过这个职工薪酬,那么职工薪酬下面是有工资,社保,公积金,福利这些的。那么企业所得税月报,已计入成本费用职工薪酬,指的是整个本年职工薪酬dai方发生额计提数是吗?那么实际支付给职工应付职工薪酬就是指:员工本年工资借方发生额(实际发放到手工资+代扣个税'+个人部分社保和公积金,)是吗?

是公司部分社保和公积金都需要通过这个职工薪酬,那么职工薪酬下面是有工资,社保,公积金,福利这些的。那么企业所得税月报,已计入成本费用职工薪酬,指的是整个本年职工薪酬dai方发生额计提数是吗?是的

也就是:实际支付给职工应付职工薪酬这里面它是和公司部分社保公积金没任何关系的

那么实际支付给职工应付职工薪酬就是指:员工本年工资借方发生额(实际发放到手工资+代扣个税'+个人部分社保和公积金,)是吗?是的

但是公司部分计提保险公积金是通过应付职工薪酬这个大科目

也就是:已计入成本费用职工薪酬,这个他是包含了公司部分社保公积金的对吧

他这个算整个本年应付职工薪酬的计提数嘛,应该包含福利,保险,公积金这些

是的,你看公司部分计提是通过应付职工薪酬,缴纳时,也是借应付职工薪酬

是滴

那就是季报表,计提数的话就是整年(工资,福利,公司部分公积金和保险)

这个季报表更新以后一下子没懂怎么填

😂

是填整年的数据

好的好的

嗯嗯

谢谢老师

不客气哦

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-10-20 17:3872419033

我想问一下,职工薪酬计提时候,是公司部分社保和公积金都需要通过这个职工薪酬,那么职工薪酬下面是有工资,社保,公积金,福利这些的。那么企业所得税月报,已计入成本费用职工薪酬,指的是整个本年职工薪酬dai方发生额计提数是吗?那么实际支付给职工应付职工薪酬就是指:员工本年工资借方发生额(实际发放到手工资+代扣个税'+个人部分社保和公积金,)是吗?
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andy老师2025-10-20 17:39

是公司部分社保和公积金都需要通过这个职工薪酬,那么职工薪酬下面是有工资,社保,公积金,福利这些的。那么企业所得税月报,已计入成本费用职工薪酬,指的是整个本年职工薪酬dai方发生额计提数是吗?是的
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2025-10-20 17:3972419033

也就是:实际支付给职工应付职工薪酬这里面它是和公司部分社保公积金没任何关系的
会计宝
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andy老师2025-10-20 17:40

那么实际支付给职工应付职工薪酬就是指:员工本年工资借方发生额(实际发放到手工资+代扣个税'+个人部分社保和公积金,)是吗?是的

2025-10-20 17:4272419033

但是公司部分计提保险公积金是通过应付职工薪酬这个大科目
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2025-10-20 17:4272419033

也就是:已计入成本费用职工薪酬,这个他是包含了公司部分社保公积金的对吧
会计宝

2025-10-20 17:4472419033

他这个算整个本年应付职工薪酬的计提数嘛,应该包含福利,保险,公积金这些
会计宝
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andy老师2025-10-20 17:50

是的,你看公司部分计提是通过应付职工薪酬,缴纳时,也是借应付职工薪酬

2025-10-20 17:5272419033

是滴
会计宝

2025-10-20 17:5472419033

那就是季报表,计提数的话就是整年(工资,福利,公司部分公积金和保险)
会计宝

2025-10-20 17:5672419033

这个季报表更新以后一下子没懂怎么填
会计宝

2025-10-20 17:5672419033

😂
会计宝
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andy老师2025-10-20 17:58

是填整年的数据

2025-10-20 17:5972419033

好的好的
会计宝
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andy老师2025-10-20 17:59

嗯嗯

2025-10-20 17:5972419033

谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-21 08:58

不客气哦
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官方回复2025-10-28 09:36

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
官方回复

官方回复2025-10-28 09:37

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