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1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备，采购价格为100000元（不含税）。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3．月末， A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元（含税价格），货款以银行存款收取。 4.A企业（本月）需要缴纳什么税？分别是多少？ 5．请进行 A 企业本月成本的结转。

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2022/9/14 10:08:18

1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备，采购价格为100000元（不含税）。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3．月末， A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元（含税价格），货款以银行存款收取。 4.A企业（本月）需要缴纳什么税？分别是多少？ 5．请进行 A 企业本月成本的结转。

你好，稍等我看下

2、借：应付账款-B公司100000 dai：银行存款100000

1、借：库存商品100000（不考虑增值税）dai：应付账款-B公司100000

3、借：银行存款133400 dai：主营业务收入133400/1.13=118053.1 应交税费-应交增值税-销项税额 15346.9

A企业需要缴纳的增值税=15346.9-100000*13%=2346.9 附加税=2346.9*12%=281.63（附加税暂不考虑减免）

5、借：主营业务成本 100000 dai：库存商品100000

第一问考虑增值税 借：库存商品100000 应交税费-应交增值税-进项税额130000 dai：应付账款-B公司113000 第二问支付货款 借：应付账款-B公司113000 dai：银行存款113000

是小规模企业

小规模企业1、 借：库存商品100000 应交税费-应交增值税3000 dai：应付账款-B公司103000 第二问支付货款 借：应付账款-B公司103000 dai：银行存款103000

纠正小规模企业1、 借：库存商品103000 dai：应付账款-B公司103000 第二问支付货款 借：应付账款-B公司103000 dai：银行存款103000

3、借：银行存款133400 dai：主营业务收入133400/1.03=129514.56 应交税费-应交增值税 3885.44

企业需要缴纳的增值税+附加税=3885.44*（1+12%）=4351.69

5、借：主营业务成本 103000 dai：库存商品103000

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2022-09-14 10:08匿名提问

1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备，采购价格为100000元（不含税）。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3．月末， A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元（含税价格），货款以银行存款收取。 4.A企业（本月）需要缴纳什么税？分别是多少？ 5．请进行 A 企业本月成本的结转。
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小妮老师2022-09-14 10:13

你好，稍等我看下
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小妮老师2022-09-14 10:15

2、借：应付账款-B公司100000 dai：银行存款100000
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小妮老师2022-09-14 10:15

1、借：库存商品100000（不考虑增值税）dai：应付账款-B公司100000
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小妮老师2022-09-14 10:17

3、借：银行存款133400 dai：主营业务收入133400/1.13=118053.1 应交税费-应交增值税-销项税额 15346.9
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小妮老师2022-09-14 10:19

A企业需要缴纳的增值税=15346.9-100000*13%=2346.9 附加税=2346.9*12%=281.63（附加税暂不考虑减免）
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小妮老师2022-09-14 10:19

5、借：主营业务成本 100000 dai：库存商品100000
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小妮老师2022-09-14 10:21

第一问考虑增值税 借：库存商品100000 应交税费-应交增值税-进项税额130000 dai：应付账款-B公司113000 第二问支付货款 借：应付账款-B公司113000 dai：银行存款113000

2022-09-14 10:22匿名提问

是小规模企业
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小妮老师2022-09-14 10:32

小规模企业1、 借：库存商品100000 应交税费-应交增值税3000 dai：应付账款-B公司103000 第二问支付货款 借：应付账款-B公司103000 dai：银行存款103000
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小妮老师2022-09-14 10:34

纠正小规模企业1、 借：库存商品103000 dai：应付账款-B公司103000 第二问支付货款 借：应付账款-B公司103000 dai：银行存款103000
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小妮老师2022-09-14 10:36

3、借：银行存款133400 dai：主营业务收入133400/1.03=129514.56 应交税费-应交增值税 3885.44
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小妮老师2022-09-14 10:36

企业需要缴纳的增值税+附加税=3885.44*（1+12%）=4351.69
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小妮老师2022-09-14 10:37

5、借：主营业务成本 103000 dai：库存商品103000
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小妮老师2022-09-14 10:38

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