您好。我们是一个法人两个公司,经营地址在同一个地方,电费户头只有一个(B),今天A向B公户转账4万,用于交电费,B公司要向A提供什么发票之类的吗、平时电费进项专票能不能给A分割一些

2022/9/14 10:46:18

您好。我们是一个法人两个公司,经营地址在同一个地方,电费户头只有一个(B),今天A向B公户转账4万,用于交电费,B公司要向A提供什么发票之类的吗、平时电费进项专票能不能给A分割一些

同学,你好

B户头支付的电费由双方共用,双方可以凭水电分割单进行企业所得税税前扣除

如果B付费取得专票,B可以对属于自己的部分进行进项税抵扣,A未取得专票不可以抵扣进项税

或者双方可以协商,由B转售,B收取的款作为收入并给A开具对应发票,这样A取得发票可以进行抵扣

转售要通过电力局吗?今天是直接由A公账转B公账,由B去购电了,这样做有没有什么风险

如果你们企业之间转售,很多地区都需要做备案

这个你可以具体咨询下你们当地主管部门

你说的A转账给B,B去购电,符合独立交易原则的情形下,B和A根据分割单各自分摊入账。专票开给B,A不得抵扣进项,根据转款凭证、分割单入账并企业所得税税前扣除。符合真实交易就行

所以今天这个行为就是相当于转售了,只是没有去备案,备案一般找哪里?

如果我们不做备案。一直这样A转B公户,可以吗

今天这个行为不是转售,你可以理解为B代A垫付电费,A把垫付款转给B

这个看你们怎么选择,1、B全部承担电费,再转售给A,A付款给B来买,B给A单独开具售电发票,双方一个确认收入一个凭票确认费用 2、AB各自承担各自的部分,A转给B,由B代为支付,统一转给电力局。AB分别凭分割单入账做税前扣除

这是两种处理方式

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-09-14 10:4614824870

您好。我们是一个法人两个公司,经营地址在同一个地方,电费户头只有一个(B),今天A向B公户转账4万,用于交电费,B公司要向A提供什么发票之类的吗、平时电费进项专票能不能给A分割一些
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李伟老师2022-09-14 10:49

同学,你好
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李伟老师2022-09-14 10:50

B户头支付的电费由双方共用,双方可以凭水电分割单进行企业所得税税前扣除
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李伟老师2022-09-14 10:52

如果B付费取得专票,B可以对属于自己的部分进行进项税抵扣,A未取得专票不可以抵扣进项税
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李伟老师2022-09-14 10:54

或者双方可以协商,由B转售,B收取的款作为收入并给A开具对应发票,这样A取得发票可以进行抵扣

2022-09-14 11:06

转售要通过电力局吗?今天是直接由A公账转B公账,由B去购电了,这样做有没有什么风险
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李伟老师2022-09-14 11:18

如果你们企业之间转售,很多地区都需要做备案
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李伟老师2022-09-14 11:18

这个你可以具体咨询下你们当地主管部门
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李伟老师2022-09-14 11:21

你说的A转账给B,B去购电,符合独立交易原则的情形下,B和A根据分割单各自分摊入账。专票开给B,A不得抵扣进项,根据转款凭证、分割单入账并企业所得税税前扣除。符合真实交易就行

2022-09-14 11:24

所以今天这个行为就是相当于转售了,只是没有去备案,备案一般找哪里?
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2022-09-14 11:28

如果我们不做备案。一直这样A转B公户,可以吗
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李伟老师2022-09-14 11:33

今天这个行为不是转售,你可以理解为B代A垫付电费,A把垫付款转给B
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李伟老师2022-09-14 11:37

这个看你们怎么选择,1、B全部承担电费,再转售给A,A付款给B来买,B给A单独开具售电发票,双方一个确认收入一个凭票确认费用 2、AB各自承担各自的部分,A转给B,由B代为支付,统一转给电力局。AB分别凭分割单入账做税前扣除
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李伟老师2022-09-14 11:37

这是两种处理方式

2022-09-14 11:39

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