有个A公司,增值税申报7月,8月有银行回单交了一万三的税的记录,然后在9月的时候更正了7月申报,变成不需要交税,但那笔税额也不能退回来,用作后期留抵税来抵扣,那我现在做7月的帐,是需要根据更正前的申报表做账,还是更正后的申报表做账?要怎么写分录?谢谢老师

2022/9/26 13:29:16

有个A公司,增值税申报7月,8月有银行回单交了一万三的税的记录,然后在9月的时候更正了7月申报,变成不需要交税,但那笔税额也不能退回来,用作后期留抵税来抵扣,那我现在做7月的帐,是需要根据更正前的申报表做账,还是更正后的申报表做账?要怎么写分录?谢谢老师

建议按照更正后的申报表来做账

好的,那么一万三的银行回单,也是放在未交增值税吗

这个更正7月份的申报表后为何就不需缴纳这个税费了,是什么原因的更正?

好的,那么一万三的银行回单,也是放在未交增值税吗 是的,会计核算时放到应交税费-未交增值税 借方

之前是因为7月有个进项税额转出,所以要交税,更正之后把进项税额去除,放在8月转出了,所以7月不需要交税

好的,那留底税需要做什么分录吗

好的,那留底税需要做什么分录吗 如果是进项认证后形成的留抵,就在进项税额核算

那是放在未交增值税的话,怎么转到进项去抵扣的?

不太理得清

上面的是的多缴增值税形成的留抵,可以放在未交增值税,不用结转到进项税额,这个是采购的进项认定后形成的留抵

那更正后的申报表不需要交税,突然又交了一万三,这个有冲突吗?

这个是由于前期申报后又更正的结果,只要企业、税务局均认可这个金额是多交,且可以抵减以后期间的应纳税,不冲突

后期抵减的时候,需要做什么分录呢

借:应交税费-应交增值税(销项)/应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费-应交增值税(进项)/应交税费-应交增值税(减免税款)/应交增值税(转出未交增值税) 同时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税/应交税费——预交增值税 次月申报缴纳: 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款/其他收益(营业外收入)

期末的增值税的结转,参考这个,不用其他额外的分录

好的,谢谢老师,辛苦了

不客气

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2022-09-26 13:2977520480

有个A公司,增值税申报7月,8月有银行回单交了一万三的税的记录,然后在9月的时候更正了7月申报,变成不需要交税,但那笔税额也不能退回来,用作后期留抵税来抵扣,那我现在做7月的帐,是需要根据更正前的申报表做账,还是更正后的申报表做账?要怎么写分录?谢谢老师
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wam2022-09-26 13:30

建议按照更正后的申报表来做账

2022-09-26 13:3177520480

好的,那么一万三的银行回单,也是放在未交增值税吗
会计宝
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wam2022-09-26 13:31

这个更正7月份的申报表后为何就不需缴纳这个税费了,是什么原因的更正?
会计宝

wam2022-09-26 13:31

好的,那么一万三的银行回单,也是放在未交增值税吗 是的,会计核算时放到应交税费-未交增值税 借方

2022-09-26 13:3177520480

之前是因为7月有个进项税额转出,所以要交税,更正之后把进项税额去除,放在8月转出了,所以7月不需要交税
会计宝

2022-09-26 13:3277520480

好的,那留底税需要做什么分录吗
会计宝
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wam2022-09-26 13:33

好的,那留底税需要做什么分录吗 如果是进项认证后形成的留抵,就在进项税额核算

2022-09-26 13:3477520480

那是放在未交增值税的话,怎么转到进项去抵扣的?
会计宝

2022-09-26 13:3477520480

不太理得清
会计宝
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wam2022-09-26 13:36

上面的是的多缴增值税形成的留抵,可以放在未交增值税,不用结转到进项税额,这个是采购的进项认定后形成的留抵

2022-09-26 13:3777520480

那更正后的申报表不需要交税,突然又交了一万三,这个有冲突吗?
会计宝
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wam2022-09-26 13:39

这个是由于前期申报后又更正的结果,只要企业、税务局均认可这个金额是多交,且可以抵减以后期间的应纳税,不冲突

2022-09-26 13:4077520480

后期抵减的时候,需要做什么分录呢
会计宝
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wam2022-09-26 13:41

借:应交税费-应交增值税(销项)/应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费-应交增值税(进项)/应交税费-应交增值税(减免税款)/应交增值税(转出未交增值税) 同时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税/应交税费——预交增值税 次月申报缴纳: 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款/其他收益(营业外收入)
会计宝

wam2022-09-26 13:41

期末的增值税的结转,参考这个,不用其他额外的分录

2022-09-26 13:4277520480

好的,谢谢老师,辛苦了
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wam2022-09-26 13:43

不客气

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