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请问一下，出口免抵退税（已经退税）转免税申报，除了要做进项税额转出。还要需要在免抵退申报表冲减已经退税部分的销售额吗？这样不构成2次转出吗？

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2022/9/29 0:04:26

请问一下，出口免抵退税（已经退税）转免税申报，除了要做进项税额转出。还要需要在免抵退申报表冲减已经退税部分的销售额吗？这样不构成2次转出吗？

将销售额在免税表中作免税申报，并将已抵扣入成本核算和进项税额进行转出

1、 在表二14行填写进项税转出 2、 填写表一免税18行或19行 3、 填写增值税减免税申报明细表（季度）第四行第1列 4、 主表的第9行“免税货物销售额”

那我出口退税申报表需要做负数处理吗？冲减免抵退销售额？

我想问，我已经将退税部分做了进项税额转出，那我出口退税申报的时候还需要做什么处理吗？我的理解是，我增值税申报表做了一次进项税额转出，如果我免抵退申报又做负数的话，那是不是相当于转出了两次？

冲减免抵退税的收入，再做一笔免税收入的调整，相当于把免抵退税的收入调整到免税收入

你第一次做进项转出是针对你的退税部分，第二次做进项转出是因为免税收入的进项不可以抵扣需要做进项转出

好的，我明白了。谢谢老师！

不客气

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2022-09-29 00:04匿名提问

请问一下，出口免抵退税（已经退税）转免税申报，除了要做进项税额转出。还要需要在免抵退申报表冲减已经退税部分的销售额吗？这样不构成2次转出吗？
会计宝
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甘老师2022-09-29 00:08

将销售额在免税表中作免税申报，并将已抵扣入成本核算和进项税额进行转出
会计宝

甘老师2022-09-29 00:11

1、 在表二14行填写进项税转出 2、 填写表一免税18行或19行 3、 填写增值税减免税申报明细表（季度）第四行第1列 4、 主表的第9行“免税货物销售额”

2022-09-29 00:14匿名提问

那我出口退税申报表需要做负数处理吗？冲减免抵退销售额？
会计宝

2022-09-29 00:18匿名提问

我想问，我已经将退税部分做了进项税额转出，那我出口退税申报的时候还需要做什么处理吗？我的理解是，我增值税申报表做了一次进项税额转出，如果我免抵退申报又做负数的话，那是不是相当于转出了两次？
会计宝
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小小2022-09-29 07:04

冲减免抵退税的收入，再做一笔免税收入的调整，相当于把免抵退税的收入调整到免税收入
会计宝

小小2022-09-29 07:07

你第一次做进项转出是针对你的退税部分，第二次做进项转出是因为免税收入的进项不可以抵扣需要做进项转出

2022-09-29 07:11匿名提问

好的，我明白了。谢谢老师！
会计宝
会计宝

小小2022-09-29 07:11

不客气
小小

小小2022-09-29 07:12

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