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老师，你好！有3个月电费已经交了，但是发票一直未取得，这个月想先入账，要如何入账呢？会计分录是怎样的呢？

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2022/10/6 16:55:43

老师，你好！有3个月电费已经交了，但是发票一直未取得，这个月想先入账，要如何入账呢？会计分录是怎样的呢？

借：管理费用等-电费 dai：银行存款等

税额先不入是吗？

不入

可是到时开票不确定在哪一个月会开过来呢

收到发票红冲原凭证，按照发票再重新入账

那摘要要写什么、

现在入账的发票摘要要写什么呢

借：管理费用等-电费 dai：银行存款等 写支付几月的电费

收到发票红冲原凭证，摘要写红冲几月份几号凭证

好的，谢谢老师

再给你补充下，红冲账务时 借：管理费用（红字）dai：应付账款（红字） 按照发票入账时 借：管理费用 dai：应付账款

银行存款不要红字冲减

我们是用友软件的

银行存款科目按照银行流水入账，可以用应付账款过渡下

我可以直接科目对冲吗，

银行存款不建议负数冲减，银行存款科目按照银行流水入账

我现在会计科目是 借：制造费用-水电费

dai：预付账款

因为之前都付款了，挂预付账款了

那可以原分录冲减

然后等发票收到了，我再做一张冲销的凭证 借：预付账款 dai：制造费用-水电费

然后再做一张凭证 借：制造费用-水电费 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 dai：预付账款

这样可以吗

借：制造费用-水电费（红字）dai：dai：预付账款（红字）

好的，谢谢老师

红字就是科目方向一致，就是打成负数的是吧

你在录入凭证时借方输完数字按减号就是红字

也是你说的负数，在系统上是红字

好的，非常感谢老师耐心的讲解

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-10-06 16:5537676569

老师，你好！有3个月电费已经交了，但是发票一直未取得，这个月想先入账，要如何入账呢？会计分录是怎样的呢？
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 16:58

借：管理费用等-电费 dai：银行存款等

2022-10-06 16:59

税额先不入是吗？
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 16:59

不入

2022-10-06 16:59

可是到时开票不确定在哪一个月会开过来呢
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 16:59

收到发票红冲原凭证，按照发票再重新入账

2022-10-06 17:00

那摘要要写什么、
会计宝

2022-10-06 17:01

现在入账的发票摘要要写什么呢
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:01

借：管理费用等-电费 dai：银行存款等 写支付几月的电费
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:01

收到发票红冲原凭证，摘要写红冲几月份几号凭证

2022-10-06 17:02

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:03

再给你补充下，红冲账务时 借：管理费用（红字）dai：应付账款（红字） 按照发票入账时 借：管理费用 dai：应付账款
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:03

银行存款不要红字冲减

2022-10-06 17:03

我们是用友软件的
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:03

银行存款科目按照银行流水入账，可以用应付账款过渡下

2022-10-06 17:03

我可以直接科目对冲吗，
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:04

银行存款不建议负数冲减，银行存款科目按照银行流水入账

2022-10-06 17:04

我现在会计科目是 借：制造费用-水电费
会计宝

2022-10-06 17:04

dai：预付账款
会计宝

2022-10-06 17:04

因为之前都付款了，挂预付账款了
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:04

那可以原分录冲减

2022-10-06 17:05

然后等发票收到了，我再做一张冲销的凭证 借：预付账款 dai：制造费用-水电费
会计宝

2022-10-06 17:05

然后再做一张凭证 借：制造费用-水电费 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 dai：预付账款
会计宝

2022-10-06 17:05

这样可以吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:05

借：制造费用-水电费（红字）dai：dai：预付账款（红字）

2022-10-06 17:06

好的，谢谢老师
会计宝

2022-10-06 17:07

红字就是科目方向一致，就是打成负数的是吧
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:08

你在录入凭证时借方输完数字按减号就是红字
会计宝

小妮老师2022-10-06 17:08

也是你说的负数，在系统上是红字

2022-10-06 17:09

好的，非常感谢老师耐心的讲解
会计宝
小妮老师

小妮老师2022-10-06 17:10

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