小规模纳税人季度超过免征点,季报怎么做账

2022/10/11 17:53:41

小规模纳税人季度超过免征点,季报怎么做账

增值税税率是多少?

如果适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税

开的专票出去,税率3%

借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

7.8.9月都这样做吗,季末怎么结转

开的专票缴税就好

不需要结转

那9月末需不需要做个合计分录,把3个月的税费合计,借:应交税费-应交增值税(3个月)dai方做什么

9月末不需要,10月缴纳税款时借应交税费 dai银行存款

补充:小规模纳税人应交税费下设应交增值税、转让金融商品应交增值税、代扣代缴增值税,销售收入核算的增值税在应交税费-应交增值税核算。

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2022-10-11 17:53荷包蛋儿

小规模纳税人季度超过免征点,季报怎么做账
会计宝
会计宝

高老师2022-10-11 18:17

增值税税率是多少?
会计宝

高老师2022-10-11 18:18

如果适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税

2022-10-11 18:18荷包蛋儿

开的专票出去,税率3%
会计宝
会计宝

高老师2022-10-11 18:19

借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2022-10-11 18:20荷包蛋儿

7.8.9月都这样做吗,季末怎么结转
会计宝
会计宝

高老师2022-10-11 18:26

开的专票缴税就好
会计宝

高老师2022-10-11 18:26

不需要结转

2022-10-11 18:33荷包蛋儿

那9月末需不需要做个合计分录,把3个月的税费合计,借:应交税费-应交增值税(3个月)dai方做什么
会计宝
会计宝

高老师2022-10-11 18:35

9月末不需要,10月缴纳税款时借应交税费 dai银行存款
会计宝

官方回复2022-10-13 08:47

补充:小规模纳税人应交税费下设应交增值税、转让金融商品应交增值税、代扣代缴增值税,销售收入核算的增值税在应交税费-应交增值税核算。

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