我公司是小规模纳税人,用小企业会计准则,目前专管员打电话让补缴去年一个季度的增值税,我补缴之后怎么做账呢?

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2026/6/8 14:52:42

我公司是小规模纳税人,用小企业会计准则,目前专管员打电话让补缴去年一个季度的增值税,我补缴之后怎么做账呢?

为什么要补缴呢,是公司漏申报了还是咋回事

说我们每季度定额申报了

哦,之前是税务局自动定额申报的,其实已经开超了,还是系统自动定额申报的,是这个意思,对吗。公司当时收入和税额是怎么入账的

顶额 顶着30万开的

哦,那怪不到,有要求更正申报表吗

有要求

没说让补申报未开票收入?

嗯,申报表什么要求

说让修改去年第三季度申报表

然后调整到30万以上

嗯,意思就是要补申报未开票收入,缴纳增值税时,借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款。以后季度补开发票时申报时未开票部分填负数,以后不要卡着30万去申报了

有点不太明白,补缴是去年的,修改去年第三季度的申报表补缴税款,四季度申报表修改未开票收入负数吗?

意思是需要补缴三季度的,那更正三季度的申报表。

至于补开发票的不一定是在第四季度

我们是小规模纳税人,申报表的时候没有未开票收入这一栏,下季度填报负数减了收入。就和开票系统开票额度不一样了

我们是小规模纳税人,申报表的时候没有未开票收入这一栏,销售额超30万的话就是填在第一行销售额

下季度填报负数减了收入。就和开票系统开票额度不一样了,补开发票后,销售额是会跟开票金额不一样,系统可能会对比不过去,不过可以提供相关资料到线下处理

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-06-08 14:5220846096

我公司是小规模纳税人,用小企业会计准则,目前专管员打电话让补缴去年一个季度的增值税,我补缴之后怎么做账呢?
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-08 14:53

为什么要补缴呢,是公司漏申报了还是咋回事
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2026-06-08 14:5820846096

说我们每季度定额申报了
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-08 15:01

哦,之前是税务局自动定额申报的,其实已经开超了,还是系统自动定额申报的,是这个意思,对吗。公司当时收入和税额是怎么入账的

2026-06-08 15:0220846096

顶额 顶着30万开的
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-08 15:02

哦,那怪不到,有要求更正申报表吗

2026-06-08 15:0320846096

有要求
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-08 15:03

没说让补申报未开票收入?
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andy老师2026-06-08 15:04

嗯,申报表什么要求

2026-06-08 15:0420846096

说让修改去年第三季度申报表
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2026-06-08 15:0520846096

然后调整到30万以上
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andy老师2026-06-08 15:08

嗯,意思就是要补申报未开票收入,缴纳增值税时,借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款。以后季度补开发票时申报时未开票部分填负数,以后不要卡着30万去申报了

2026-06-08 15:1520846096

有点不太明白,补缴是去年的,修改去年第三季度的申报表补缴税款,四季度申报表修改未开票收入负数吗?
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-08 15:44

意思是需要补缴三季度的,那更正三季度的申报表。
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andy老师2026-06-08 15:44

至于补开发票的不一定是在第四季度

2026-06-08 15:5220846096

我们是小规模纳税人,申报表的时候没有未开票收入这一栏,下季度填报负数减了收入。就和开票系统开票额度不一样了
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andy老师2026-06-08 15:53

我们是小规模纳税人,申报表的时候没有未开票收入这一栏,销售额超30万的话就是填在第一行销售额
会计宝

andy老师2026-06-08 15:54

下季度填报负数减了收入。就和开票系统开票额度不一样了,补开发票后,销售额是会跟开票金额不一样,系统可能会对比不过去,不过可以提供相关资料到线下处理
andy老师

andy老师2026-06-08 15:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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