老师咨询下处理分录①2021年确认了坏账，当时仅做了一笔借：营业外支出42万贷：应收账款-A公司 42万 ②2022年8月收到了20万元，确认实际坏账是22万元 ③根据此前做的分录与现收到的20万，已跨年，我应该如何做分录

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2022/10/12 17:18:52

老师咨询下处理分录①2021年确认了坏账，当时仅做了一笔借：营业外支出42万 dai：应收账款-A公司 42万 ②2022年8月收到了20万元，确认实际坏账是22万元 ③根据此前做的分录与现收到的20万，已跨年，我应该如何做分录

执行小企业还是企业会计准则

企业会计准则，一般纳税人。

借：银行存款20 dai：应收账款20 借：应收账款20 dai：以前年度损益调整20

但是我之前21年做的分录是不是错误的，正常我应该通过坏账准备，确认无法收回时再走营业外支出，但是之前这笔未通过坏账准备，那我分录能不能把之前营业外支出冲销，如果可以冲销我分录应该如何做。

正常是借：信用减值损失 dai：坏账准备核销坏账借：坏账准备 dai：应收账款

坏账准备核销后也没有余额，返回去意义不大

因为之前分录做的不正确，就想返回去，做一笔正确的。

没有意义的

但是我不明白返回去分录该如何做

坏账准备一借一dai是平的，你跳过坏账准备直接核销了

好的，谢谢。

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2022-10-12 17:18匿名提问

甘老师2022-10-12 17:20

执行小企业还是企业会计准则

2022-10-12 17:20匿名提问

企业会计准则，一般纳税人。

甘老师2022-10-12 17:21

借：银行存款20 dai：应收账款20 借：应收账款20 dai：以前年度损益调整20

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