老师,之前财务公司没有计提以前年度的缴纳的所得税,现在补提了,但是会造成电子税务局的财务报表利润表的净利润和所得税预缴季度申报表的实际利润额不一致,这样怎么办呢?

通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入

2022/10/21 17:29:15

老师,之前财务公司没有计提以前年度的缴纳的所得税,现在补提了,但是会造成电子税务局的财务报表利润表的净利润和所得税预缴季度申报表的实际利润额不一致,这样怎么办呢?

写下补提分录

你是怎么补提的?

我看财务公司写的 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税

这笔所得税费用结转到哪里了?

是不是应该转到利润分配未分配利润

如果结转到本年利润,不影响

如果执行小企业会计准则,可以结转到本年利润

如果执行企业会计准则,损益类科目应通过以前年度损益来进行调整,结转到利润分配,同时调整去年资产负债表的期末数据

结转到本年利润了

对报表及申报没影响

但是利润表的净利润和所得税季报的实际利润额就差这个数字,不一致啊

为什么不一致?季报的利润不是根据帐上数据来的?

利润总额一样

嗯,利润总额一样,但是差的5403.79元,要不要在所得税季报体现呢,这样申报可以吗?

不需要

核对无误,可以直接申报

那老师这样申报利润表和所得税季报可以吧?

可以

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

高老师高级会计师,财务总监答疑老师
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入
向老师提问

2022-10-21 17:29匿名提问

老师,之前财务公司没有计提以前年度的缴纳的所得税,现在补提了,但是会造成电子税务局的财务报表利润表的净利润和所得税预缴季度申报表的实际利润额不一致,这样怎么办呢?
会计宝

2022-10-21 17:15匿名提问

会计宝
会计宝

2022-10-21 17:15匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:31

写下补提分录
会计宝

高老师2022-10-21 17:32

你是怎么补提的?

2022-10-21 17:34匿名提问

我看财务公司写的 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:37

这笔所得税费用结转到哪里了?

2022-10-21 17:39匿名提问

是不是应该转到利润分配未分配利润
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:39

如果结转到本年利润,不影响
会计宝

高老师2022-10-21 17:40

如果执行小企业会计准则,可以结转到本年利润
会计宝

高老师2022-10-21 17:41

如果执行企业会计准则,损益类科目应通过以前年度损益来进行调整,结转到利润分配,同时调整去年资产负债表的期末数据

2022-10-21 17:42匿名提问

结转到本年利润了
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:43

对报表及申报没影响

2022-10-21 17:44匿名提问

但是利润表的净利润和所得税季报的实际利润额就差这个数字,不一致啊
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:45

为什么不一致?季报的利润不是根据帐上数据来的?

2022-10-21 17:30匿名提问

会计宝
会计宝

2022-10-21 17:41匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:48

利润总额一样

2022-10-21 17:49匿名提问

嗯,利润总额一样,但是差的5403.79元,要不要在所得税季报体现呢,这样申报可以吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:55

不需要
会计宝

高老师2022-10-21 17:56

核对无误,可以直接申报

2022-10-21 17:57匿名提问

那老师这样申报利润表和所得税季报可以吧?
会计宝
会计宝

高老师2022-10-21 17:57

可以
高老师

高老师2022-10-21 17:58

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资,不要风险
点击查看详情

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(24条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87204会计人, 提问了172389 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈