公司2月恢复税务，之前注销了，一季度所得税费用323.95，电子税务局没让我交税，这是为啥？

原标题：公司2月恢复税务，之前注销了，一季度所得税费用323.95，电子税务局没让我交税，这是为啥？二季度计提了1.77所得税，利润总额是亏的，本年利润961.44，6月缴纳所得税48.07，三季度计提了2696.93，本年累计是亏的。我计提的所得税因为是亏损的不用交税需要调吗还是就这么放着

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2026/10/24 15:28:54

公司2月恢复税务，之前注销了，一季度所得税费用323.95，电子税务局没让我交税，这是为啥？二季度计提了1.77所得税，利润总额是亏的，本年利润961.44，6月缴纳所得税48.07，三季度计提了2696.93，本年累计是亏的。我计提的所得税因为是亏损的不用交税需要调吗还是就这么放着

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公司2月恢复税务，之前注销了，一季度所得税费用323.95，电子税务局没让我交税，这是为啥？是不是有未弥补的亏损

二季度利润是亏损的，怎么会缴税呢？申报表是怎么填报的，登录税务局查看一下申报表

三季度时，年度累计是亏损的，不用计提所得税

至于之前2个季度计提的所得税需要跟申报表核对一下，账上多计提的需要冲销掉

怎么冲销啊，是汇算清缴的时候冲销吗，还是现在就做分录

现在就可以冲销

可以拉一下所得税的明细账，对照着申报实际缴纳的

一季度就是没提示扣款，我查了也没逾期啥的，二季度扣款48.07，跟二季度此时的本年累计利润总额961.44*0.05=48.072倒是对上了。之前有没有亏损我也不知道，从代账接过来的，代账说新启账套重新做，之前已经注销了。

就很奇怪为啥一季度没提示扣款啊

查一下一季度的申报表，还能查到吗

税务局也没显示，很奇怪啊，只有第二季度的，难道不要申报？

看一下税种核定

居然是4月份启征

那就是了，一季度没有核定税种

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