老师您好,我遇到这样的问题,我在电子税务局2024年12月上传的报表跟汇算清缴上传的报表内容是一致的,利润只有八万多,这八万多我在12月份的企业所得税已经预缴纳了,但是在5月份汇算清缴的时候,有一些发票没有到,利润有58万多,这个企业所得税我也在汇算清缴直接缴纳了,我现在的问题是,那我的财务报表需要更改吗

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2025/7/9 16:01:51

老师您好,我遇到这样的问题,我在电子税务局2024年12月上传的报表跟汇算清缴上传的报表内容是一致的,利润只有八万多,这八万多我在12月份的企业所得税已经预缴纳了,但是在5月份汇算清缴的时候,有一些发票没有到,利润有58万多,这个企业所得税我也在汇算清缴直接缴纳了,我现在的问题是,那我的财务报表需要更改吗

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在汇算清缴时,没有发票的支出是做纳税调增了还是直接改了利润总额

是直接改的利润总额

但是我在电子税务局上传的财务报表并没有改动数据

其实我想在6月份的账上进行调整,想问一下您的建议

汇算清缴数据尽量跟财务报表年报数据保持一致

老师,那如果我现在改年报的财务报表数据,利润就要从之前的8万改成58万,但是我缴税的时候,24年底是按照8万缴纳,汇算清缴是按58万缴纳的,这中间的时间会不会有滞纳金

不会,季度只是预缴

或者报表不动,汇算时没取得发票的做纳税调增

老师,您的意思是直接在账上进行纳税调增是不

是的

企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。

好的老师,想问一下纳税调整的分录如何写呀

有一些发票没有到,这些支出是虚假的暂估还是确实有支出只是没取得发票

公司采用的什么会计制度

我是小规模,是季度申报,我调整在5月份账上可以吗

小会计

可以在本年5月的账上调整,是虚假的支出暂估吗

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

对,是虚假的支出

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

好的老师,感激您

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2025-07-09 16:01兔老小

老师您好,我遇到这样的问题,我在电子税务局2024年12月上传的报表跟汇算清缴上传的报表内容是一致的,利润只有八万多,这八万多我在12月份的企业所得税已经预缴纳了,但是在5月份汇算清缴的时候,有一些发票没有到,利润有58万多,这个企业所得税我也在汇算清缴直接缴纳了,我现在的问题是,那我的财务报表需要更改吗
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李伟老师2025-07-09 16:15

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李伟老师2025-07-09 16:17

在汇算清缴时,没有发票的支出是做纳税调增了还是直接改了利润总额

2025-07-09 16:18兔老小

是直接改的利润总额
会计宝

2025-07-09 16:18兔老小

但是我在电子税务局上传的财务报表并没有改动数据
会计宝

2025-07-09 16:19兔老小

其实我想在6月份的账上进行调整,想问一下您的建议
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李伟老师2025-07-09 16:23

汇算清缴数据尽量跟财务报表年报数据保持一致

2025-07-09 16:26兔老小

老师,那如果我现在改年报的财务报表数据,利润就要从之前的8万改成58万,但是我缴税的时候,24年底是按照8万缴纳,汇算清缴是按58万缴纳的,这中间的时间会不会有滞纳金
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李伟老师2025-07-09 16:29

不会,季度只是预缴
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李伟老师2025-07-09 16:29

或者报表不动,汇算时没取得发票的做纳税调增

2025-07-09 16:30兔老小

老师,您的意思是直接在账上进行纳税调增是不
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李伟老师2025-07-09 16:30

是的
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李伟老师2025-07-09 16:30

企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。

2025-07-09 16:31兔老小

好的老师,想问一下纳税调整的分录如何写呀
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李伟老师2025-07-09 16:31

有一些发票没有到,这些支出是虚假的暂估还是确实有支出只是没取得发票
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李伟老师2025-07-09 16:32

公司采用的什么会计制度

2025-07-09 16:32兔老小

我是小规模,是季度申报,我调整在5月份账上可以吗
会计宝

2025-07-09 16:32兔老小

小会计
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李伟老师2025-07-09 16:32

可以在本年5月的账上调整,是虚假的支出暂估吗
会计宝

李伟老师2025-07-09 16:33

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2025-07-09 16:33兔老小

对,是虚假的支出
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李伟老师2025-07-09 16:33

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2025-07-09 16:37兔老小

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李伟老师2025-07-09 16:37

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李伟老师2025-07-09 16:38

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