今年2022年确定2019年挂的应付账款不需支付了，请问新准则跟旧准则都是如何处理的？如果转入营业外收入，应纳税额是调整2022年的吗？2019年的应纳税所得额是否还需要追溯调整？

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2022/10/26 9:03:19

新旧一样的，无需支付的应付账款计入营业外收入

不用调整所得税，是在当期发生的

您的意思是哪年转入的营业外收入就计算在哪年的所得税里？2019年当时记得费用不用调整？

对

有规定三年付不出去的就必须做营业外收入吗

这个暂时还没有

我还是没太明白，这个应付账款做在营业外收入，计算2022年企业所得税的时候，假如利润-10万，营业外收入30万，那我应纳税额是不是20万

是的

那我需要附上东西证明我付不出去了呢

什么材料

一般是登报公告的材料，对方在通知内未来办理的材料；对方已注销的材料；公司内部关于这笔款转为营业外收入的纸质审批材料

谢谢老师，那如果当年利润是-50万，转入营业外收入30万，那应纳税额是-20万，就不用交企业所得税了？

对

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2022-10-26 09:03匿名提问

甘老师2022-10-26 09:04

新旧一样的，无需支付的应付账款计入营业外收入

甘老师2022-10-26 09:04

不用调整所得税，是在当期发生的

2022-10-26 09:05匿名提问

您的意思是哪年转入的营业外收入就计算在哪年的所得税里？2019年当时记得费用不用调整？

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