劳务派遣公司，一般纳税人，之前几个月都是全额按5%开普通发票（两方管理层之间商量好了，从中间赚取派遣员工工资社保公积金的差价），所以没有选择分开开发票，现在对方要求开专票，怎么处理好，求解惑

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2022/10/30 17:27:02

劳务派遣可以开差额发票，5%的差额专票

方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。

方式二：登录开票系统，选择差额开票方式-录入总价款-录入扣除金额-开票

谢谢老师，问题是给用工单位看的工资社保公积金和实际我们发放的不一致，会有风险吗

方式二那种是专票吗

是专票

会有风险

啊啊啊啊啊啊啊啊啊

现在是不能全额开6%了吗

可以全额开6%

一般计税

你们原来按差额计税了

就是之前几个月选择了5%了

后面还可以选择按6%全额开吗

可以

政策变了吗🥹老师

之前是36个月内不得变更，一筹莫展🥹🥹🥹🥹

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。第十八条一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

是36个月后才能变回去

呜呜呜呜呜呜呜呜呜

老师你看哪个方法可以补救

差额征税也可以开专票啊你看我前面给你发的两种方式

但是专票的税额仅是价款减扣除额后那部分的税

嗯嗯

主要是用人单位那边给的工资

和我们这边实际发的不一样

开票上会有风险吗

有

万一致

会追查稽查出来

呜呜呜呜呜呜

这种工作没必要以身犯险

老师，我想确认下，之前几个月是全额按5%开的发票，有问题吗

开的普票

没问题

好的谢谢老师

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2022-10-30 17:2741956143

甘老师2022-10-30 17:27

劳务派遣可以开差额发票，5%的差额专票

甘老师2022-10-30 17:29

甘老师2022-10-30 17:30

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