主表的“分次预缴”“一般项目”“本月数”+主表的“分次预缴”“即征即退项目”本月数大于等于《增值税申报表附表四》的本期实际递减税额列第2、3、4、5合计数+预缴金额 提示这个,如何更正增值税申报表?

2022/11/2 9:35:40

主表的“分次预缴”“一般项目”“本月数”+主表的“分次预缴”“即征即退项目”本月数大于等于《增值税申报表附表四》的本期实际递减税额列第2、3、4、5合计数+预缴金额 提示这个,如何更正增值税申报表?

(四十二)第 28 栏“①分次预缴税额”:填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。 营业税改征增值税的纳税人,分以下几种情况填写: 1.服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的 总机构,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的分支机构已缴 纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转 下期继续抵减。 2.销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从 本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵 减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 3.销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本 期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减 数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 4.出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本 期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减 数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。

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2022-11-02 09:35刘艳

主表的“分次预缴”“一般项目”“本月数”+主表的“分次预缴”“即征即退项目”本月数大于等于《增值税申报表附表四》的本期实际递减税额列第2、3、4、5合计数+预缴金额 提示这个,如何更正增值税申报表?
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税务师晓雨2022-11-02 10:14

(四十二)第 28 栏“①分次预缴税额”:填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。 营业税改征增值税的纳税人,分以下几种情况填写: 1.服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的 总机构,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的分支机构已缴 纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转 下期继续抵减。 2.销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从 本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵 减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 3.销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本 期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减 数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 4.出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本 期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减 数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。
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税务师晓雨2022-11-02 10:15

你核对下你的数据是否正确,通常情况下是数据填写错误了

2022-11-02 10:17刘艳

是否因为上期填写B09附表四预缴增值税未填写实际抵扣数引起的?
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