老师，我做账的时候把预收款忘记提前在上月录进去了，然后我在这个月收的款，做的分录是预收借方银行贷方，我在这个月补录进去一笔分录是银行借方，预收货款贷方，然后我银行对不上了是什么原因呢

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2022/11/8 15:23:03

老师，我做账的时候把预收款忘记提前在上月录进去了，然后我在这个月收的款，做的分录是预收借方银行dai方，我在这个月补录进去一笔分录是银行借方，预收货款dai方，然后我银行对不上了是什么原因呢

你这个思路都没有对呢

预收是实际收入未达到收入确认条件的款项，既然上月没有收，那么没有录取是对的

若上月达到收入条件，没有做分录，那么本月补：借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额收到款项后借：银行存款 dai：应收账款

你的分录逻辑都没有对

我是收到款了就做，没有做预收的分录上个月，然后这个月收到款了，其实我已经开了票出去的，已经做了销项是原材料，那我是不是要冲原材料呢

你开了票就按我给你的分录做应收账款啊

这个分录我已经在开票的那个月那里做了不是做的应收是做的原材料，

那就红冲点

红冲掉

怎么分录

觉得你做的分录好奇怪

你开出发票，是你们的收入，应该同时计入收入和应收账款，怎么记到原材料去了

正常应该是要你那么做的，但是我这里是先开票，然后也没付款也没做预收就是你说的应收吧，就先把票的分录做上去了，然后我收到款了我就又做了一个付款的分录，现在又补了一个分录

你这些分录都是错了

你本月补我前面说的两个分录就行了

至于你做的几个分录吧它删掉

票不是这个月开的所以分录也不是这个月的，是7月份还是8月份的

票开了，开的那个月没有做账没关系，次月发现或者后面发现再补就行了

前面关于这个票的凭证都冲销掉，重新做

你看你一开始发的那个信息，冲来冲去，银行存款冲平了当然不对了，本月收款银行存款一定是借方增加了

我是看之前的账做的，开票了就入原材料

我这个和开始那个不是一个账，开始的那个我做的账是不开票收入，当月收款了，不开票收入~ 预收账款借方主营业务收入dai方销项dai方然后我补了个银行借方，预收dai方进去了，账面是平了，就是银行没对上

老师，我这么做分录可以吗，直接就是做一个主营业务收入借方，应收账款dai方

都没对，你这些分录都不要做直接借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额借：银行存款 dai：应收账款

因为从开业开始就是这么做的之前，开票了，就做的原材料

说错了，是做的主营业务收入

你先捋一下思路吧，不然你怎么做都做不平

不符合逻辑

进项票做的是原材料入库

进项票是另一回事，现在跟你说的是你们开票出去再收款怎么做

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2022-11-08 15:2357310432

甘老师2022-11-08 15:23

你这个思路都没有对呢

甘老师2022-11-08 15:24

预收是实际收入未达到收入确认条件的款项，既然上月没有收，那么没有录取是对的

甘老师2022-11-08 15:25

若上月达到收入条件，没有做分录，那么本月补：借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额收到款项后借：银行存款 dai：应收账款

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