账上一直有几块钱的进项税因为没有开票所以一直没有抵扣,9月的时候税务老师让做无票收入抵扣掉,但是在报增值税的时候忘记做抵扣了导致多交税,,在11月做了更正申报抵扣掉进项税,9月缴税的凭证按实际的做吗,更正申报后的凭证怎么做

2022/11/10 10:24:47

账上一直有几块钱的进项税因为没有开票所以一直没有抵扣,9月的时候税务老师让做无票收入抵扣掉,但是在报增值税的时候忘记做抵扣了导致多交税,,在11月做了更正申报抵扣掉进项税,9月缴税的凭证按实际的做吗,更正申报后的凭证怎么做

你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表?

11月更正了申报表

一开始因为没有进项和销项的没有开票,账上的几块钱进项做了转出,转出之后税务老师让我们做无票收入来抵扣,把进项转出给我们退回了

但是在申报的时候填表错误导致没有抵扣到这几块钱的进项所以税费就多交了,然后再这个月的时候去大厅做了更正申报

那应该会把交的税退会给你

缴税的凭证你可以做个挂账

退回的时候冲挂账就可以了

缴纳的时候按正常的票在做哇

这个需要计提吗

你缴纳的时候账面也没有处理进项税吗?

就是正常的你9月的账面应当把销项和进项结转了,应交增值税-未交增值税余额应该是0

你这一步没做吗?

凭证还没有做

哦哦

那你把销项税结转到未交增值税,进项税转出那个先不做

销项税转到未交增值税后,交的冲未交增值税就可以

等退税给你之后,你再把进项税转出转到进项税里面,结转到未交增值税,然后收到款冲未交增值税

能明白吗?

就是缴纳的正常做,更正之后未交增值税会有余额,然后在冲是吧

做了正常缴纳之后,未交没有余额;你把进项税在正常做了之后,未交会有余额,然后收到退税再冲就可以(或者后面再有收入的时候就抵了,余额也会清0的)

凭证要怎么做呢

借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

这是销项的那一笔的分录

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)

借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税

这是进项的分录

是不是也需要先做一下计提

我给你的是完整的增值税处理的分录

增值税是不存在计提的说法的,你说的计提是:比方做收入凭证的时候同时做销项税

那个你前面做收入凭证的时候要做的

好的

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2022-11-10 10:24匿名提问

账上一直有几块钱的进项税因为没有开票所以一直没有抵扣,9月的时候税务老师让做无票收入抵扣掉,但是在报增值税的时候忘记做抵扣了导致多交税,,在11月做了更正申报抵扣掉进项税,9月缴税的凭证按实际的做吗,更正申报后的凭证怎么做
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杨老师2022-11-10 10:30

你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表?

2022-11-10 10:31匿名提问

11月更正了申报表
会计宝

2022-11-10 10:33匿名提问

一开始因为没有进项和销项的没有开票,账上的几块钱进项做了转出,转出之后税务老师让我们做无票收入来抵扣,把进项转出给我们退回了
会计宝

2022-11-10 10:34匿名提问

但是在申报的时候填表错误导致没有抵扣到这几块钱的进项所以税费就多交了,然后再这个月的时候去大厅做了更正申报
会计宝
会计宝

杨老师2022-11-10 10:42

那应该会把交的税退会给你
会计宝

杨老师2022-11-10 10:43

缴税的凭证你可以做个挂账
会计宝

杨老师2022-11-10 10:43

退回的时候冲挂账就可以了

2022-11-10 10:46匿名提问

缴纳的时候按正常的票在做哇
会计宝

2022-11-10 10:46匿名提问

这个需要计提吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-11-10 10:47

你缴纳的时候账面也没有处理进项税吗?
会计宝

杨老师2022-11-10 10:47

就是正常的你9月的账面应当把销项和进项结转了,应交增值税-未交增值税余额应该是0
会计宝

杨老师2022-11-10 10:47

你这一步没做吗?

2022-11-10 10:48匿名提问

凭证还没有做
会计宝
会计宝

杨老师2022-11-10 10:48

哦哦
会计宝

杨老师2022-11-10 10:49

那你把销项税结转到未交增值税,进项税转出那个先不做
会计宝

杨老师2022-11-10 10:50

销项税转到未交增值税后,交的冲未交增值税就可以
会计宝

杨老师2022-11-10 10:50

等退税给你之后,你再把进项税转出转到进项税里面,结转到未交增值税,然后收到款冲未交增值税
会计宝

杨老师2022-11-10 10:50

能明白吗?

2022-11-10 10:52匿名提问

就是缴纳的正常做,更正之后未交增值税会有余额,然后在冲是吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-11-10 10:54

做了正常缴纳之后,未交没有余额;你把进项税在正常做了之后,未交会有余额,然后收到退税再冲就可以(或者后面再有收入的时候就抵了,余额也会清0的)

2022-11-10 10:56匿名提问

凭证要怎么做呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-11-10 10:58

借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)
会计宝

杨老师2022-11-10 10:58

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税
会计宝

杨老师2022-11-10 10:59

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
会计宝

杨老师2022-11-10 10:59

这是销项的那一笔的分录
会计宝

杨老师2022-11-10 10:59

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)
会计宝

杨老师2022-11-10 11:00

借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
会计宝

杨老师2022-11-10 11:00

借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税
会计宝

杨老师2022-11-10 11:00

这是进项的分录

2022-11-10 11:01匿名提问

是不是也需要先做一下计提
会计宝
会计宝

杨老师2022-11-10 11:01

我给你的是完整的增值税处理的分录
会计宝

杨老师2022-11-10 11:02

增值税是不存在计提的说法的,你说的计提是:比方做收入凭证的时候同时做销项税
会计宝

杨老师2022-11-10 11:03

那个你前面做收入凭证的时候要做的

2022-11-10 11:05匿名提问

好的
会计宝

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