涉及到外币 去年的应收错记到预收 已汇算清缴 预收错误转成了收入 错误的 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 正确的 借:银行存款 贷:主营业务收入 产生了所得税费用 所有金额均为外币 今年应该怎么调

2022/11/10 10:52:57

涉及到外币 去年的应收错记到预收 已汇算清缴 预收错误转成了收入 错误的 借:银行存款 dai:预收账款 借:预收账款 dai:主营业务收入 正确的 借:银行存款 dai:主营业务收入 产生了所得税费用 所有金额均为外币 今年应该怎么调

预收和应收不是都可以用吗?怎么错了

把预收转成收入了 实际上没有开票 不应该转成收入

业务实际发生没有?

如果符合收入确认条件你们确认收入是没有错的,只是没有开具发票

按照未开发票确认收入处理

后期开具发票了把这笔红冲,根据发票重新确认收入

实际发生了 不符合收入确认条件

我应该怎么更正呢

跨月没?

错误的 借:银行存款 dai:预收账款 借:预收账款 dai:主营业务收入

正确的 借:银行存款 dai:主营业务收入

我看你上面发的分录只是通过预收账款过渡了下

两笔不是都确认收入了吗?

跨年了

对 错误的那个确认收入了 但是那个不对 做错了

正确的应该是还在预收账款里面?

正确的 应该在应收里面

正确的和预收没有关系了

正确的分录1、借:银行存款 dai:应收账款?

金额大不大?

你们是小企业会计准则还是企业会计准则?

小企业会计准则 不到2万

调整这2万影响不影响所得税税款?

影响

调整完需要给你们退税?

对 去年交了1万多的税 收入少了 得退税

要是牵涉到退税不建议调整,这样税务系统稽查会有提示

你们去年就按照原数据申报,今年如果开具发票红冲上年确认收入的分录,把收入调整在今年

可是做的不对怎么办呢

要是你们去改显示有退税,税务专管员肯定会问你们

要是你们提供的证据可以证明去年申报确实有误可以调整

明白了 没有证明

那还是不建议你们调整,如果不牵涉到税款还好

红冲上年 是上年错误的直接做红就行了 还是营业收入需要改成以前年度损益

嗯嗯明白 不调了

小企业准则没有以前年度损益这个科目,直接调整在当期就行,你们要是追溯到发生期肯定需要调整报表的

还有一个问题老师 这笔分录都是外币 如果今年开发票 因为汇率不同 数额和当时不一样 怎么办呢

因汇兑的差异计入财务费用-汇兑损益

明白了老师 也就是我暂时先不用管 等开票了 错误那笔直接原分录冲红 在改成 借银行存款 dai主营业务收入就行了是么

开票没有牵涉到银行存款科目的不建议走银行存款的,可以用往来科目替代,因为银行明细账要与银行流水相符

明白 借预收 dai主营业务收入

可是比如这月票进来了 开10000的票

分录 冲一个去年错误的收入 做一个正确的收入 那实际主营业务收入这个科目为0 但开了1万的票

那增值税比对就不一致了

1、如果实际业务发票是开开开具的,你们就按照实际开票金额调整;2、如果这笔业务实际是不开具发票,你们要么选择收入多的月份调整,要么去大厅申报,因为负数自行申报不了

是开具的

如果实际业务发票是开开开具的,你们就按照实际开票金额调整

我明白了老师

非常感谢您

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-11-10 10:52匿名提问

涉及到外币 去年的应收错记到预收 已汇算清缴 预收错误转成了收入 错误的 借:银行存款 dai:预收账款 借:预收账款 dai:主营业务收入 正确的 借:银行存款 dai:主营业务收入 产生了所得税费用 所有金额均为外币 今年应该怎么调
会计宝
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M老师2022-11-10 11:06

预收和应收不是都可以用吗?怎么错了

2022-11-10 11:07匿名提问

把预收转成收入了 实际上没有开票 不应该转成收入
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:56

业务实际发生没有?
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:56

如果符合收入确认条件你们确认收入是没有错的,只是没有开具发票
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:56

按照未开发票确认收入处理
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:56

后期开具发票了把这笔红冲,根据发票重新确认收入

2022-11-10 11:58匿名提问

实际发生了 不符合收入确认条件
会计宝

2022-11-10 11:58匿名提问

我应该怎么更正呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:58

跨月没?
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:59

错误的 借:银行存款 dai:预收账款 借:预收账款 dai:主营业务收入
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 11:59

正确的 借:银行存款 dai:主营业务收入
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 12:00

我看你上面发的分录只是通过预收账款过渡了下
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 12:00

两笔不是都确认收入了吗?

2022-11-10 12:00匿名提问

跨年了
会计宝

2022-11-10 12:02匿名提问

对 错误的那个确认收入了 但是那个不对 做错了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 12:04

正确的应该是还在预收账款里面?

2022-11-10 12:04匿名提问

正确的 应该在应收里面
会计宝

2022-11-10 12:05匿名提问

正确的和预收没有关系了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 12:08

正确的分录1、借:银行存款 dai:应收账款?

2022-11-10 12:09匿名提问

会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 12:09

金额大不大?
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 12:09

你们是小企业会计准则还是企业会计准则?

2022-11-10 12:11匿名提问

小企业会计准则 不到2万
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:13

调整这2万影响不影响所得税税款?

2022-11-10 13:30匿名提问

影响
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:32

调整完需要给你们退税?

2022-11-10 13:32匿名提问

对 去年交了1万多的税 收入少了 得退税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:33

要是牵涉到退税不建议调整,这样税务系统稽查会有提示
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:34

你们去年就按照原数据申报,今年如果开具发票红冲上年确认收入的分录,把收入调整在今年

2022-11-10 13:34匿名提问

可是做的不对怎么办呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:35

要是你们去改显示有退税,税务专管员肯定会问你们
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:35

要是你们提供的证据可以证明去年申报确实有误可以调整

2022-11-10 13:37匿名提问

明白了 没有证明
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:38

那还是不建议你们调整,如果不牵涉到税款还好

2022-11-10 13:39匿名提问

红冲上年 是上年错误的直接做红就行了 还是营业收入需要改成以前年度损益
会计宝

2022-11-10 13:39匿名提问

嗯嗯明白 不调了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:40

小企业准则没有以前年度损益这个科目,直接调整在当期就行,你们要是追溯到发生期肯定需要调整报表的

2022-11-10 13:42匿名提问

还有一个问题老师 这笔分录都是外币 如果今年开发票 因为汇率不同 数额和当时不一样 怎么办呢
会计宝
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王苗苗老师2022-11-10 13:44

因汇兑的差异计入财务费用-汇兑损益

2022-11-10 13:48匿名提问

明白了老师 也就是我暂时先不用管 等开票了 错误那笔直接原分录冲红 在改成 借银行存款 dai主营业务收入就行了是么
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:52

开票没有牵涉到银行存款科目的不建议走银行存款的,可以用往来科目替代,因为银行明细账要与银行流水相符

2022-11-10 13:54匿名提问

明白 借预收 dai主营业务收入
会计宝

2022-11-10 13:55匿名提问

可是比如这月票进来了 开10000的票
会计宝

2022-11-10 13:56匿名提问

分录 冲一个去年错误的收入 做一个正确的收入 那实际主营业务收入这个科目为0 但开了1万的票
会计宝

2022-11-10 13:56匿名提问

那增值税比对就不一致了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 13:59

1、如果实际业务发票是开开开具的,你们就按照实际开票金额调整;2、如果这笔业务实际是不开具发票,你们要么选择收入多的月份调整,要么去大厅申报,因为负数自行申报不了

2022-11-10 14:01匿名提问

是开具的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-10 14:02

如果实际业务发票是开开开具的,你们就按照实际开票金额调整

2022-11-10 14:03匿名提问

我明白了老师
会计宝

2022-11-10 14:04匿名提问

非常感谢您
会计宝

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