9月做了一笔账,11月发现那一笔里有一张专用电子发票未抵扣,9月账里做的是发票全额,没有记进项税,前面都已经结账,现在用怎么改动

2022/11/14 16:56:10

9月做了一笔账,11月发现那一笔里有一张专用电子发票未抵扣,9月账里做的是发票全额,没有记进项税,前面都已经结账,现在用怎么改动

在发现当月做一笔调整凭证(原发票和原凭证复印作为附件) 借:管理费用等(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额

就是说做红字凭证吗

但是那笔全额是只有一部分金额是进项票里的,只要红字部分就行吧

是的

那红字后,是在重新做凭证吗

只是调整税额部分

比如你专票全额1000,其中金额950,税额50。之前你全额计入了管理费用1000 那么这个月的凭证 借:管理费用-50 借:应交税费应交增值税进项税额50

可这样不是借dai不平吗

怎么不平了

借方一正一负平衡了

好的,谢谢

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-14 16:5645720133

9月做了一笔账,11月发现那一笔里有一张专用电子发票未抵扣,9月账里做的是发票全额,没有记进项税,前面都已经结账,现在用怎么改动
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-14 16:57

在发现当月做一笔调整凭证(原发票和原凭证复印作为附件) 借:管理费用等(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额

2022-11-14 17:0045720133

就是说做红字凭证吗
会计宝

2022-11-14 17:0245720133

但是那笔全额是只有一部分金额是进项票里的,只要红字部分就行吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-14 17:07

是的

2022-11-14 17:0945720133

那红字后,是在重新做凭证吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-14 17:10

只是调整税额部分
会计宝

甘老师2022-11-14 17:11

比如你专票全额1000,其中金额950,税额50。之前你全额计入了管理费用1000 那么这个月的凭证 借:管理费用-50 借:应交税费应交增值税进项税额50

2022-11-14 17:1745720133

可这样不是借dai不平吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-14 17:18

怎么不平了
会计宝

甘老师2022-11-14 17:18

借方一正一负平衡了

2022-11-14 17:2045720133

好的,谢谢
会计宝

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