工程调减供应商已经在税局注销（公司及收款账户尚未注销）无法开出红冲发票应该怎么办？

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2022/11/16 19:36:34

《关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条规定：企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（二）相关业务活动的合同或者协议；（三）采用非现金方式支付的付款凭证；（四）货物运输的证明资料；（五）货物入库、出库内部凭证；（六）企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

也就是说，我准备他们税务注销的文件，找到项目的合同和结算单，银行划款凭证即可是吗？我们这边直接做进项税额转出吗？

是的

那我们做进项税额转出的话还需要在开红字信息表吗？我这个金额需要跟税局那边报备一下吗？

最好是先跟税管员确认

还有别的解决方案吗？

暂时想不出其他的

哈哈哈哈哈，我今天问税局，他们说让对方做税务登记

注销了再登记不可能的啦

好的，我明白了，谢谢你老师，我明天在跟税局那边沟通一下

老师，我刚问了12366他说我们属于增值税应税项目按照第9条规定，我不不符合这个文件哎

那只能按税局规定来了

他们又跟我说适用了

……

老师，你有没有碰到过增值税申报表里简易计税为负数的，就是当期开的负数大于正数，所以我们应纳税额就为负数了，这种应该怎么办？

这笔税费可以抵吗？

这种电子税务局一般报送会提示错误，带资料去大厅申报

我看了申报表是21年10月的确实是在大厅报的

现在我们申报表上一直有个负数，想着把这笔用掉

可以去咨询大厅，申报平掉负数

自己在电子税务局应该操作不了

按照简易计税这笔款不应该是不能抵扣了？但是简易计税不能抵扣这也确实是我们真实缴纳的税款哎

可以抵以后期间你们应交的简易计税增值税

好吧，我刚问专管员他给我吵了一顿

老师，如果我们当时是用的简易计税的分包，是不是也应该可以抵扣，1.我们开具时是用分包了那我们现在开了负数这部分分包是不是应该退给我们

正常来说是的

好的老师，我的思路更清晰了

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2022-11-16 19:36匿名提问

工程调减供应商已经在税局注销（公司及收款账户尚未注销）无法开出红冲发票应该怎么办？

甘老师2022-11-16 19:38

2022-11-16 19:43匿名提问

也就是说，我准备他们税务注销的文件，找到项目的合同和结算单，银行划款凭证即可是吗？我们这边直接做进项税额转出吗？

甘老师2022-11-16 19:43

是的

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