去年收到一张食堂管道的专票,科目借:固定资产9万 贷:应付账款9万,借:应付账款9万 贷:银行存款9万,进项税额未抵扣,现在对方要退给我们两万,那账务怎么处理比较好?

2022/11/23 8:46:25

去年收到一张食堂管道的专票,科目借:固定资产9万 dai:应付账款9万,借:应付账款9万 dai:银行存款9万,进项税额未抵扣,现在对方要退给我们两万,那账务怎么处理比较好?

对方要开红字发票

固定资产的原值要调整,把多入的资产原值冲掉,借 固定资产 -2 dai 应付账款 -2 多计提的折旧也冲掉 用的什么会计准则,是小企业会计准则还是企业会计准则

那打过来的银行回单dai方做什么科目

小企业

借 银行存款 2 dai应付账款2

小企业的话,多计提的折旧 借 管理费用-折旧等 负数 dai累计折旧 负数

这样的话,应付账款往来不还是9万么?

应付账款最后余额是平的

折旧为什么要调整?当时是因为燃气公司那个计量表这个项目要收费,现在因为有相关规定,所以要把这部分钱退给我们

应付账款最后是9万,但是实际往来一共变成7万了

因为固定资产原值变了

那是发票金额不改了么

原值虽然减少了,但不是应该采用未来适用法,已经计提的折旧不做调整,从原值减少的月份,按(减少后的原值-预计残值-已经计提的折旧)/剩余折旧期限,计算以后每个月的折旧额嘛

未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项,或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

在财务系统上做资产减少,以后的累计折旧是按(减少后的原值-预计残值-已经计提的折旧)/剩余折旧期限算的

也可以

而且实操上,固定资产当月原值减少了,当月减少的部分当月不是仍然要计提折旧的吗?这部分减少的金额在以前月份是属于这个固定资产的一部分,只不过现在因为相关政策调整,这部分退给我们,导致固定资产原值减少了

嗯,是的

另外那张收到退款的银行回单,如果做借银行存款dai应付账款的话,和红字发票的应付账款对冲一下,最后往来金额还是原来那个数字,我感觉有点多余咯

这样过程更详细一点

但是吧,我有点不太理解的是为什么银行回单那张凭证dai方是计入应付账款的?

如果没收到红字发票,银行收到退款,肯定是银行存款在借方,那相对应的应付账款在dai方,而且对方把款退回来,是负债增加,所以应付账款在dai方。

但是这笔业务之前是已经完结了的,现在因为燃气公司政策原因,把计量表的装置费用退给我们,这部分收入是不是也发生在非日常经营收入中呢?那为什么不能记dai方营业外收入呢?

对方把款退给你们,发票重开了么

开一张红字发票给我们,总金额就是退给我们的这部分钱

所以这部分不是无偿退给你们的,所以不计入营业外收入

开红票的原因难道不是因为原本这项业务属于应征增值税的业务,所以退给我们的话,才应当开具红字发票的吗

对啊,退给你们款是原本这项业务多收款了,所以才推给你们的,不是无偿退的

但是吧,这个表还是在燃气管道装置上的,只不过现在所有权属于燃气公司,但是他们又不收回去还是继续让我们使用的

所有权属于燃气公司,不属于你们,固定资产是要调的

是的,固定资产要调的

要调固定资产就不能计入营业外收入

我之前纠结的是,这项业务原本应付账款的往来金额是9万,现在要退给我们2万,要体现实际支付的应付账款往来的话不就是变成7万了么,如果做借固定资产-2dai应付账款-2,借银行存款2dai应付账款2,应付账款对冲掉,往来还是原来的9万

怎么体现不出来,你原来是9万,冲掉2万,不就是7万么

-2和2对冲变成0了

那原来9万和9万最好不也是0么

最后

最后

那实际不是付了7万么

所以冲减了2万

但是银行回单那张凭证dai方不是又加回去了么

你要非得体现就把原分录冲掉,重新入账。借 固定资产 7万 dai 应付账款 7万

那不现实了,我只是纠结银行回单那个dai方科目而已,没想通所以问问

我举个例子,你买了件东西,原来是10元,你还没付钱,负债10元,借 库存 dai应付10元 后来款也付了,借 应付 10元 dai 银行 10元。过了一段时间发现价格弄错了,多算了2元。是不是原来的分录都冲减掉2元。借 应付 -2 dai 银行-2,但是银行存款的金额不能是负数,所以分录就是借 银行2 dai应付 2

明白么

好吧,认同,但是要是是这个例子的话,那科目一开始是:借 库存商品 10 dai 银行存款10 用了之后,借 管理费用 10 dai 库存商品10 ,发现多算2元,做借 库存商品-2 dai 应付账款-2,借 银行存款 2 管理费用-2了

是借 银行存款 2 管理费用2

是借 银行 2 dai 管理费用 2

上午问你的那个问题我知道了,红字发票做dai方应付-2,银行回单做借方应付-2,这样固定资产原值冲减了,应付账款也相应冲减了

是的

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2022-11-23 08:46匿名提问

去年收到一张食堂管道的专票,科目借:固定资产9万 dai:应付账款9万,借:应付账款9万 dai:银行存款9万,进项税额未抵扣,现在对方要退给我们两万,那账务怎么处理比较好?
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patience2022-11-23 08:51

对方要开红字发票
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patience2022-11-23 08:57

固定资产的原值要调整,把多入的资产原值冲掉,借 固定资产 -2 dai 应付账款 -2 多计提的折旧也冲掉 用的什么会计准则,是小企业会计准则还是企业会计准则

2022-11-23 09:01匿名提问

那打过来的银行回单dai方做什么科目
会计宝

2022-11-23 09:01匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:03

借 银行存款 2 dai应付账款2
会计宝

patience2022-11-23 09:05

小企业的话,多计提的折旧 借 管理费用-折旧等 负数 dai累计折旧 负数

2022-11-23 09:07匿名提问

这样的话,应付账款往来不还是9万么?
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:08

应付账款最后余额是平的

2022-11-23 09:08匿名提问

折旧为什么要调整?当时是因为燃气公司那个计量表这个项目要收费,现在因为有相关规定,所以要把这部分钱退给我们
会计宝

2022-11-23 09:09匿名提问

应付账款最后是9万,但是实际往来一共变成7万了
会计宝
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patience2022-11-23 09:09

因为固定资产原值变了
会计宝

patience2022-11-23 09:10

那是发票金额不改了么

2022-11-23 09:15匿名提问

原值虽然减少了,但不是应该采用未来适用法,已经计提的折旧不做调整,从原值减少的月份,按(减少后的原值-预计残值-已经计提的折旧)/剩余折旧期限,计算以后每个月的折旧额嘛
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:18

未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项,或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

2022-11-23 09:24匿名提问

在财务系统上做资产减少,以后的累计折旧是按(减少后的原值-预计残值-已经计提的折旧)/剩余折旧期限算的
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:28

也可以

2022-11-23 09:30匿名提问

而且实操上,固定资产当月原值减少了,当月减少的部分当月不是仍然要计提折旧的吗?这部分减少的金额在以前月份是属于这个固定资产的一部分,只不过现在因为相关政策调整,这部分退给我们,导致固定资产原值减少了
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:32

嗯,是的

2022-11-23 09:36匿名提问

另外那张收到退款的银行回单,如果做借银行存款dai应付账款的话,和红字发票的应付账款对冲一下,最后往来金额还是原来那个数字,我感觉有点多余咯
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:37

这样过程更详细一点

2022-11-23 09:43匿名提问

但是吧,我有点不太理解的是为什么银行回单那张凭证dai方是计入应付账款的?
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:48

如果没收到红字发票,银行收到退款,肯定是银行存款在借方,那相对应的应付账款在dai方,而且对方把款退回来,是负债增加,所以应付账款在dai方。

2022-11-23 09:52匿名提问

但是这笔业务之前是已经完结了的,现在因为燃气公司政策原因,把计量表的装置费用退给我们,这部分收入是不是也发生在非日常经营收入中呢?那为什么不能记dai方营业外收入呢?
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 09:53

对方把款退给你们,发票重开了么

2022-11-23 09:57匿名提问

开一张红字发票给我们,总金额就是退给我们的这部分钱
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:00

所以这部分不是无偿退给你们的,所以不计入营业外收入

2022-11-23 10:08匿名提问

开红票的原因难道不是因为原本这项业务属于应征增值税的业务,所以退给我们的话,才应当开具红字发票的吗
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:11

对啊,退给你们款是原本这项业务多收款了,所以才推给你们的,不是无偿退的

2022-11-23 10:19匿名提问

但是吧,这个表还是在燃气管道装置上的,只不过现在所有权属于燃气公司,但是他们又不收回去还是继续让我们使用的
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:22

所有权属于燃气公司,不属于你们,固定资产是要调的

2022-11-23 10:23匿名提问

是的,固定资产要调的
会计宝
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patience2022-11-23 10:24

要调固定资产就不能计入营业外收入

2022-11-23 10:29匿名提问

我之前纠结的是,这项业务原本应付账款的往来金额是9万,现在要退给我们2万,要体现实际支付的应付账款往来的话不就是变成7万了么,如果做借固定资产-2dai应付账款-2,借银行存款2dai应付账款2,应付账款对冲掉,往来还是原来的9万
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:30

怎么体现不出来,你原来是9万,冲掉2万,不就是7万么

2022-11-23 10:32匿名提问

-2和2对冲变成0了
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:34

那原来9万和9万最好不也是0么
会计宝

patience2022-11-23 10:35

最后
会计宝

patience2022-11-23 10:35

最后

2022-11-23 10:35匿名提问

那实际不是付了7万么
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:35

所以冲减了2万

2022-11-23 10:36匿名提问

但是银行回单那张凭证dai方不是又加回去了么
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:38

你要非得体现就把原分录冲掉,重新入账。借 固定资产 7万 dai 应付账款 7万

2022-11-23 10:40匿名提问

那不现实了,我只是纠结银行回单那个dai方科目而已,没想通所以问问
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 10:46

我举个例子,你买了件东西,原来是10元,你还没付钱,负债10元,借 库存 dai应付10元 后来款也付了,借 应付 10元 dai 银行 10元。过了一段时间发现价格弄错了,多算了2元。是不是原来的分录都冲减掉2元。借 应付 -2 dai 银行-2,但是银行存款的金额不能是负数,所以分录就是借 银行2 dai应付 2
会计宝

patience2022-11-23 10:46

明白么

2022-11-23 10:59匿名提问

好吧,认同,但是要是是这个例子的话,那科目一开始是:借 库存商品 10 dai 银行存款10 用了之后,借 管理费用 10 dai 库存商品10 ,发现多算2元,做借 库存商品-2 dai 应付账款-2,借 银行存款 2 管理费用-2了
会计宝
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patience2022-11-23 11:00

会计宝

patience2022-11-23 11:00

是借 银行存款 2 管理费用2
会计宝

patience2022-11-23 11:01

是借 银行 2 dai 管理费用 2

2022-11-23 17:34匿名提问

上午问你的那个问题我知道了,红字发票做dai方应付-2,银行回单做借方应付-2,这样固定资产原值冲减了,应付账款也相应冲减了
会计宝
会计宝

patience2022-11-23 17:35

是的

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