你好。我公司实行小企业会计准则，请问我公司去年社保费忘记补基数了，今年补缴去年基数差额，请问补缴去年基数的会计分录怎么做

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2022/11/28 10:24:00

放在今年做，分录跟平时计提和缴纳一样

计提单位部分借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-社保缴纳借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保个人部分 dai：银行存款

补缴的基数是去年的不用调整以前年度损益哈

小企业会计准则可以不通过

好的。谢谢，我之前有别的调账的使用了以前年度损益科目有影响吧

小企业一般不通过以前年度损益调整科目，如果你以前用了，那么为了保持一贯，后面也要一样，涉及损益就通过那个科目

那这个补缴去年社保费基数是不是也得用以前年度损益调整了。后面的不用影响大吧

我说了，你们以前用就一贯沿用，要不用就要一直不用

你好，老师。我们实行小企业会计准则，去年有一张劳务费发票本来不是开给我们公司的，但由于前会计误做到我们公司的账里面，记得是工程施工-人工，期末结转成主营业务成本-人工。现在需要把去年那张误记入凭证调整出来如何做分录

在今年红字冲掉上面你说的两张凭证就行

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2022-11-28 10:24Sunshine

你好。我公司实行小企业会计准则，请问我公司去年社保费忘记补基数了，今年补缴去年基数差额，请问补缴去年基数的会计分录怎么做

甘老师2022-11-28 10:24

放在今年做，分录跟平时计提和缴纳一样

甘老师2022-11-28 10:25

计提单位部分借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-社保缴纳借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保个人部分 dai：银行存款

2022-11-28 10:32Sunshine

补缴的基数是去年的不用调整以前年度损益哈

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