税务查账补缴2021年度的企业所得税，账务如何处理，调不调2021年的收入

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2022/12/5 13:52:47

让补缴的原因是什么？

未达到税负率？还是收入部分确认的有问题

少记了收入

增值税和企业所得税收入一致不？

要是没有特殊情况企业所得税收入调整了，增值税收入也要调整

补缴企业所得税借：以前年度损益调整 dai：应交税费-企业所得税缴纳是借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款，借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

你们是小规模纳税人还是一般纳税人？

补缴时在2021年的年度申报表和2021年的增值税申报表已经调l了，但具体的账务处理该怎样的

一般纳税人

收入借：应收账款等 dai：以前年度损益调整应交税费-应交增值税-销项税额，借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润

一个是补计收入的分录，一个是缴纳企业所得税的分录

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2022-12-05 13:52匿名提问

税务查账补缴2021年度的企业所得税，账务如何处理，调不调2021年的收入

小妮老师2022-12-05 13:57

让补缴的原因是什么？

小妮老师2022-12-05 13:58

未达到税负率？还是收入部分确认的有问题

2022-12-05 13:59匿名提问

少记了收入

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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