老师你好，公司遇到如下问题： 11月份进项发票收到10万，本月认证了上个月2万进项发票和这个月2万进项发票，该如何填写进项的会计分录

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2022/12/5 14:40:40

借：库存商品等科目借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款等

那本月认证的4万进项呢

还有本月剩余8万没有认证的进项呢

不需要会计分录吗

没有认证的把进项税额换成待认证进项税额

怎么更换呢我就是问这种会计分录鸭

稍等

比如你收到发票暂时不认证，借：库存商品等科目借：应交税费-应交增值税（待认证进项税） dai：银行存款等

认证时，借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

假如我们没有进项发票（待认证进项）这个科目我可不可以单独设置一个会计分录会不会重复进项啊因为之前会计没有注重税负率所以不管待认证导致之前的科目只有进项发票

借：应交税费－应交增值税－待认证进项税额dai：应交税费－应交增值税－进项税额

没有这个科目也是可以的，你认证多少就结转多少

你也可以单独新增一个明细科目

我新增一个待认证也是因为每个月都会留一些进项不认证保证税负率老师假如说 11月本月我们销项税额6万进项认证了4万能不能麻烦你写一下完整的关于进销项税抵扣和结转的会计分录我保存下来每个月都可以参考

增值税结转分录，①借：应交税费-应交增值税（销项税额）6 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）4 dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2；②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 dai：应交税费-未交增值税2

缴纳时，借：应交税费-未交增值税2 dai：银行存款

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2022-12-05 14:4082522421

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许老师2022-12-05 14:45

借：库存商品等科目借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款等

2022-12-05 14:4682522421

那本月认证的4万进项呢

2022-12-05 14:4782522421

还有本月剩余8万没有认证的进项呢

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