老师你好请问下公司21年购入二手车只取得了二手车销售统一发票，没有卖方的增值税发票，之前没有入账今年还可以入账吗，现在想把他转让过户出去开具发票税率是13%还是选3%，实物怎么做比较好

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2022/12/7 14:41:18

今年可以入账，公司是一般纳税人还是小规模

一般纳税人

实物账务处理我要选什么科目

老师这是之前收到的发票

现在想也开1000的发票出去可行吗账务处理我要怎么做

可以，一般纳税人销售自己使用过的固定资产按一般计税办法的，增值税税率是13%

处置固定资产，通过固定资产清理科目核算

固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备 dai：固定资产

出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等 dai：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

清理净损益的处理净损失借：资产处置损益 dai：固定资产清理净收益借：固定资产清理 dai：资产处置损益

你首先需要补入账，计入固定资产

好的那我这个折旧是2021年11月购入的2022年12月出售的，正好只要算一年的折旧额就可以啦吗

应该是折旧13个月

减少当月也要计提是吗

是的

我可以这个净损益通过营业外收入核算吗老师

一般是通过资产处置损益核算，如果没有这个科目的话，可以通过营业外收入核算

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2022-12-07 14:41呀呀呀

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今年可以入账，公司是一般纳税人还是小规模

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2022-12-07 14:48呀呀呀

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