你好。我们是建筑企业一般纳税人公司,目前使用的是一般计税,现在对方公司要求我们开3%的劳务专票,请问哈可以吧

2022/12/29 9:10:41

你好。我们是建筑企业一般纳税人公司,目前使用的是一般计税,现在对方公司要求我们开3%的劳务专票,请问哈可以吧

为建筑工程老项目提供的建筑服务,为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务可以选择简易计税。自行判断提供的建筑服务是不是上述内容。如果不是,一般纳税人不能选择简易计税,不能开3%的劳务专票。

建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。

是三个条件任选其一吗

是的

那之前别的项目一直都是选择的一般计税,如果是上述条件其一的项目选择简易计税的话需要注意什么,报税怎么报

上面的三种情形可以选择一般计税也可以选择简易计税,选择简易计税后不能抵扣进项税,如果购进有进项时,该项目部分占用的进项需要进项转出。

同时开工的有用一般计税的项目,还有简易计税的项目,一般计税的项目收到的进项专票可以正常抵扣不受影响吗

是的

那如果是一般计税项目的进项专票大于销项专票有留抵怎么办

如果是一般计税项目的进项专票,有留抵就留到以后抵扣

老师,我的意思是会不会影响到简易计税的这一部分税款,报税时会不会自动把简易计税的这一部分销项税额也给抵扣了

不会

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-12-29 09:10Sunshine

你好。我们是建筑企业一般纳税人公司,目前使用的是一般计税,现在对方公司要求我们开3%的劳务专票,请问哈可以吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 09:16

为建筑工程老项目提供的建筑服务,为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务可以选择简易计税。自行判断提供的建筑服务是不是上述内容。如果不是,一般纳税人不能选择简易计税,不能开3%的劳务专票。
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 09:16

建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 09:17

甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。

2022-12-29 09:30Sunshine

是三个条件任选其一吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 09:38

是的

2022-12-29 09:41Sunshine

那之前别的项目一直都是选择的一般计税,如果是上述条件其一的项目选择简易计税的话需要注意什么,报税怎么报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 09:48

上面的三种情形可以选择一般计税也可以选择简易计税,选择简易计税后不能抵扣进项税,如果购进有进项时,该项目部分占用的进项需要进项转出。

2022-12-29 10:40Sunshine

同时开工的有用一般计税的项目,还有简易计税的项目,一般计税的项目收到的进项专票可以正常抵扣不受影响吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 10:43

是的

2022-12-29 10:46Sunshine

那如果是一般计税项目的进项专票大于销项专票有留抵怎么办
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 10:48

如果是一般计税项目的进项专票,有留抵就留到以后抵扣

2022-12-29 10:53Sunshine

老师,我的意思是会不会影响到简易计税的这一部分税款,报税时会不会自动把简易计税的这一部分销项税额也给抵扣了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-29 10:56

不会

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