公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢

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2022/12/30 10:30:38

公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢

12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本

意思是销售开票正常结转主营业务成本里面去 那材料和安装费要怎么处理比较合适

材料费我有一部分收到发票了。材料费和安装费合计金额已经核酸出来了。这个金额可以直接进主营业务成本里面吗

材料建议先入库存商品然后再结转成本,安装费可以直接入成本

材料费如果没收到发票,可以先暂估入账,等收到发票时,可以根据发票再调账

那安装费没有发票可以直接进主营业务成本吗

可以,后期会提供发票么,因为在税法上没有取得合规票据不能税前扣除。

会提供发票,但是在1月份去税务局代开,跨年了会不会有影响

没影响,在汇算清缴前收到发票就没问题

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2022-12-30 10:30匿名提问

公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢
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patience2022-12-30 10:33

12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本

2022-12-30 10:34匿名提问

意思是销售开票正常结转主营业务成本里面去 那材料和安装费要怎么处理比较合适
会计宝

2022-12-30 10:37匿名提问

材料费我有一部分收到发票了。材料费和安装费合计金额已经核酸出来了。这个金额可以直接进主营业务成本里面吗
会计宝
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patience2022-12-30 10:37

材料建议先入库存商品然后再结转成本,安装费可以直接入成本
会计宝

patience2022-12-30 10:38

材料费如果没收到发票,可以先暂估入账,等收到发票时,可以根据发票再调账

2022-12-30 10:43匿名提问

那安装费没有发票可以直接进主营业务成本吗
会计宝
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patience2022-12-30 10:47

可以,后期会提供发票么,因为在税法上没有取得合规票据不能税前扣除。

2022-12-30 10:49匿名提问

会提供发票,但是在1月份去税务局代开,跨年了会不会有影响
会计宝
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patience2022-12-30 10:55

没影响,在汇算清缴前收到发票就没问题

2022-12-30 10:57匿名提问

谢谢老师!
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patience2022-12-30 10:58

不客气
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patience2022-12-30 10:59

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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