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老师你好！你好 关于进项转出只转税款怎么做分录啊

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2022/12/31 15:11:39

老师你好！你好 关于进项转出只转税款怎么做分录啊

进项税转出，借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税转出

我们正常做分录就是相当于要把之前的那张进项发票冲掉 借:库存商品 进项税额转出 dai: 应付账款 都是负数形式 但是我们是要把之前的进项转到进项税额转出 借:进项税额转出 dai:进项税额

但是进项税额就变成负数了那我们要怎么平掉呢

借:进项税额转出 dai:进项税额 这个分录不对

首先把上面的分录冲掉，借 进项 dai 进项税额转出

进项税转出，借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税转出 这个相关成本费是什么意思

正常收到专票，借 库存 进项 dai应付账款，然后发现进项不能抵减增值税需要转出，借 库存 dai进项税额转出

这个相关成本就指库存，管理费用，销售费用，制造费用，主营业务成本等

固定资产

好的 谢谢老师

不客气

应付账款不用冲?吗

那金额对不上了啊

应付款是往来科目，如果支付款项了就借 应付账款 dai银行存款等

什么金额对不上

正常收到专票 这个分录是对的 然后这个是可以抵减只是因为我们有出口的然后把一部分税款当做出口收入那部分去抵减 但是我们这边意思是就是只转税款 ，那个分录之前做的正确收到发票的库存商品不冲掉的 就想知道正确分录该如何做

这个借库存商品 dai进项转出 正常不是dai方也要应付账款吗?

库存商品和进项转出+起来才等于应付账款呀

你进项为什么要转出，是因为不能抵减增值税还是因为出口退税

如果是因为不能抵减增值税，借借库存商品 dai进项转出，在正常入账时，库存+进项=应付，现在进项和进项转出是应交增值税的下级科目，期末都是需要结转没有余额的，你可以把借库存商品 dai进项转出理解成借 库存 dai进项

进项不能抵减增值税了，就计入到成本里去

好的 谢谢啦老师 真棒

不客气

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2022-12-31 15:11赵国安

老师你好！你好 关于进项转出只转税款怎么做分录啊
会计宝
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王苗苗老师2022-12-31 15:13

进项税转出，借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税转出

2022-12-31 15:18赵国安

我们正常做分录就是相当于要把之前的那张进项发票冲掉 借:库存商品 进项税额转出 dai: 应付账款 都是负数形式 但是我们是要把之前的进项转到进项税额转出 借:进项税额转出 dai:进项税额
会计宝

2022-12-31 15:19赵国安

但是进项税额就变成负数了那我们要怎么平掉呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:23

借:进项税额转出 dai:进项税额 这个分录不对
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:24

首先把上面的分录冲掉，借 进项 dai 进项税额转出

2022-12-31 15:25赵国安

进项税转出，借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税转出 这个相关成本费是什么意思
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:26

正常收到专票，借 库存 进项 dai应付账款，然后发现进项不能抵减增值税需要转出，借 库存 dai进项税额转出
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:26

这个相关成本就指库存，管理费用，销售费用，制造费用，主营业务成本等
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:27

固定资产

2022-12-31 15:27赵国安

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:27

不客气

2022-12-31 15:27赵国安

应付账款不用冲?吗
会计宝

2022-12-31 15:28赵国安

那金额对不上了啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:28

应付款是往来科目，如果支付款项了就借 应付账款 dai银行存款等
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:28

什么金额对不上

2022-12-31 15:35赵国安

正常收到专票 这个分录是对的 然后这个是可以抵减只是因为我们有出口的然后把一部分税款当做出口收入那部分去抵减 但是我们这边意思是就是只转税款 ，那个分录之前做的正确收到发票的库存商品不冲掉的 就想知道正确分录该如何做
会计宝

2022-12-31 15:37赵国安

这个借库存商品 dai进项转出 正常不是dai方也要应付账款吗?
会计宝

2022-12-31 15:37赵国安

库存商品和进项转出+起来才等于应付账款呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:43

你进项为什么要转出，是因为不能抵减增值税还是因为出口退税
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:46

如果是因为不能抵减增值税，借借库存商品 dai进项转出，在正常入账时，库存+进项=应付，现在进项和进项转出是应交增值税的下级科目，期末都是需要结转没有余额的，你可以把借库存商品 dai进项转出理解成借 库存 dai进项
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 15:47

进项不能抵减增值税了，就计入到成本里去

2022-12-31 16:05赵国安

好的 谢谢啦老师 真棒
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-12-31 16:09

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2022-12-31 16:10

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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