我们销售农业机械,平时开发票是农业机械*缸体,农业机械*轮毂,农业机械行星架之类的,进项发票是金属铸件*铸件毛坯,这个分录怎么做

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2026/1/4 9:03:09

我们销售农业机械,平时开发票是农业机械*缸体,农业机械*轮毂,农业机械行星架之类的,进项发票是金属铸件*铸件毛坯,这个分录怎么做

您好,你们这个采购进来直接销售还是说加工成成品后再销售

还需要加工

账务处理分录 1. 购入金属铸件毛坯(进项发票) 借:原材料—金属铸件毛坯 应交税费—应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ​ 2. 领用毛坯进行加工生产 借:生产成本—直接材料 dai:原材料—金属铸件毛坯 ​ 3. 发生加工相关的人工、制造费用 ​ - 人工费用 借:生产成本—直接人工 dai:应付职工薪酬 ​ - 制造费用(如设备折旧、水电费等) 借:制造费用 dai:累计折旧/银行存款等 ​ - 月末结转制造费用 借:生产成本—制造费用 dai:制造费用 ​ 4. 加工完成,成品入库 借:库存商品—农业机械缸体/轮毂/行星架 dai:生产成本—直接材料/直接人工/制造费用

再开票再做销售的会计分录就成

我们这个企业十月是小规模 11月生成了一般纳税人 做账有什么要求吗

正常做账就可以是吧

对,变成一般纳税人就是有销项税额和进项税额 需要计提增值税 其他变化不大

我们十月开了15万,是小规模,12月开了20万,是一般纳税人

小规模当时开的发票不需要缴纳增值税吧

开的普通发票的话就不需要缴纳

企业偶尔开生活服务*保洁费,这个是不是不需要缴纳印花,申报印花的时候是0申报还是填上数,选上减免性质

不需要缴纳

填写零

我看网上说需要填上数 选上减免性质

不属于征税范围也没有减免代码

补充,按小规模纳税人免税标准(季度销售额不超过30万元)判断是否享受免税政策。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-04 09:03匿名提问

我们销售农业机械,平时开发票是农业机械*缸体,农业机械*轮毂,农业机械行星架之类的,进项发票是金属铸件*铸件毛坯,这个分录怎么做
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哈哈老师2026-01-04 09:04

您好,你们这个采购进来直接销售还是说加工成成品后再销售
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2026-01-04 09:05匿名提问

还需要加工
会计宝
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哈哈老师2026-01-04 09:08

账务处理分录 1. 购入金属铸件毛坯(进项发票) 借:原材料—金属铸件毛坯 应交税费—应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ​ 2. 领用毛坯进行加工生产 借:生产成本—直接材料 dai:原材料—金属铸件毛坯 ​ 3. 发生加工相关的人工、制造费用 ​ - 人工费用 借:生产成本—直接人工 dai:应付职工薪酬 ​ - 制造费用(如设备折旧、水电费等) 借:制造费用 dai:累计折旧/银行存款等 ​ - 月末结转制造费用 借:生产成本—制造费用 dai:制造费用 ​ 4. 加工完成,成品入库 借:库存商品—农业机械缸体/轮毂/行星架 dai:生产成本—直接材料/直接人工/制造费用
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哈哈老师2026-01-04 09:08

再开票再做销售的会计分录就成

2026-01-04 09:08匿名提问

我们这个企业十月是小规模 11月生成了一般纳税人 做账有什么要求吗
会计宝

2026-01-04 09:08匿名提问

正常做账就可以是吧
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哈哈老师2026-01-04 09:09

对,变成一般纳税人就是有销项税额和进项税额 需要计提增值税 其他变化不大

2026-01-04 09:22匿名提问

我们十月开了15万,是小规模,12月开了20万,是一般纳税人
会计宝

2026-01-04 09:23匿名提问

小规模当时开的发票不需要缴纳增值税吧
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哈哈老师2026-01-04 09:23

开的普通发票的话就不需要缴纳

2026-01-04 10:29匿名提问

企业偶尔开生活服务*保洁费,这个是不是不需要缴纳印花,申报印花的时候是0申报还是填上数,选上减免性质
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哈哈老师2026-01-04 10:30

不需要缴纳
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哈哈老师2026-01-04 10:30

填写零

2026-01-04 10:33匿名提问

我看网上说需要填上数 选上减免性质
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哈哈老师2026-01-04 10:33

不属于征税范围也没有减免代码
会计宝

官方回复2026-01-13 11:10

补充,按小规模纳税人免税标准(季度销售额不超过30万元)判断是否享受免税政策。
官方回复

官方回复2026-01-13 11:11

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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