计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?

2023/1/5 8:45:56

计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。

超过的怎么算啊?能举个例子?

比如工资总额是1000,实际发生的福利费是150,那超过部分=150-1000*14%=10

那就是纳税调增 10?

工资总额是应发工资对吧。不是实发工资

那超过了怎么计提分录呢。我们会计说超过了

是的,纳税调增 10,工资总额是应发工资

福利费一般不事先计提的,实际发生的时候才入账

你说的计提不知道什么意思

福利费发生时 借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai银行存款等

我们每个月都是计提福利费,比如计提10w 表示我们这个月不要超过10w

这个可以吗?

可以

噢噢噢

那假如超过了,12月怎么做分录呢?

这咋弄啊?

超过了就正常入账啊,福利费发生时 借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai银行存款等

噢噢噢 来年调增,不要分录,直接调调增数字就行是啊

汇算调增的时候,账务上不处理,企业所得税应纳税所得额增加

哦哦懂啦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-01-05 08:45而止

计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 09:02

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。

2023-01-05 09:06而止

超过的怎么算啊?能举个例子?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 09:16

比如工资总额是1000,实际发生的福利费是150,那超过部分=150-1000*14%=10

2023-01-05 10:05而止

那就是纳税调增 10?
会计宝

2023-01-05 10:05而止

工资总额是应发工资对吧。不是实发工资
会计宝

2023-01-05 10:05而止

那超过了怎么计提分录呢。我们会计说超过了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 10:09

是的,纳税调增 10,工资总额是应发工资
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 10:10

福利费一般不事先计提的,实际发生的时候才入账
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 10:11

你说的计提不知道什么意思
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 10:12

福利费发生时 借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai银行存款等

2023-01-05 10:14而止

我们每个月都是计提福利费,比如计提10w 表示我们这个月不要超过10w
会计宝

2023-01-05 10:14而止

这个可以吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 10:19

可以

2023-01-05 11:07而止

噢噢噢
会计宝

2023-01-05 11:07而止

那假如超过了,12月怎么做分录呢?
会计宝

2023-01-05 11:07而止

这咋弄啊?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 11:09

超过了就正常入账啊,福利费发生时 借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai银行存款等

2023-01-05 12:57而止

噢噢噢 来年调增,不要分录,直接调调增数字就行是啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-05 13:32

汇算调增的时候,账务上不处理,企业所得税应纳税所得额增加

2023-01-06 12:31而止

哦哦懂啦
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-06 12:46

嗯嗯

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