我公司是一般纳税人,每个月房屋租赁费合同约定是4万元,在一月份向该公司转支了48万,尚未取得发票。每个月按照普票已经计提了4万,在12月27日,该公司向我公司开具了税点百分之13的专票,价税合计48万。该笔业务怎么处理?

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2023/1/5 21:50:26

我公司是一般纳税人,每个月房屋租赁费合同约定是4万元,在一月份向该公司转支了48万,尚未取得发票。每个月按照普票已经计提了4万,在12月27日,该公司向我公司开具了税点百分之13的专票,价税合计48万。该笔业务怎么处理?

可以把每个月计提的费用作为暂估,收到发票把之前计提的费用全部原路红字冲销,然后再根据发票金额入账

会计分录怎么做?

你每个月计提的分录怎么做的呢

支付时: 借:待摊费用 dai:银行存款 每个月摊销时: 借:管理费用 dai:待摊费用

现在摊销了11个月了

12月票回来了

红冲之前的摊销合计①借:管理费用(红字) dai:待摊费用(红字);

②按照发票入账,借:管理费用 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:待摊费用

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2023-01-05 21:5048196278

我公司是一般纳税人,每个月房屋租赁费合同约定是4万元,在一月份向该公司转支了48万,尚未取得发票。每个月按照普票已经计提了4万,在12月27日,该公司向我公司开具了税点百分之13的专票,价税合计48万。该笔业务怎么处理?
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许老师2023-01-05 21:54

可以把每个月计提的费用作为暂估,收到发票把之前计提的费用全部原路红字冲销,然后再根据发票金额入账

2023-01-05 21:5448196278

会计分录怎么做?
会计宝
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许老师2023-01-05 21:55

你每个月计提的分录怎么做的呢

2023-01-05 22:0048196278

支付时: 借:待摊费用 dai:银行存款 每个月摊销时: 借:管理费用 dai:待摊费用
会计宝

2023-01-05 22:0148196278

现在摊销了11个月了
会计宝

2023-01-05 22:0148196278

12月票回来了
会计宝
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许老师2023-01-05 22:04

红冲之前的摊销合计①借:管理费用(红字) dai:待摊费用(红字);
会计宝

许老师2023-01-05 22:04

②按照发票入账,借:管理费用 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:待摊费用
许老师

许老师2023-01-05 22:05

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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