老师好，2022年做了汇算清缴后，有缓交税政策一直未扣款，也忘记做分录，现在是要补分录记账，还是扣税了再记账？

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2023/1/8 14:53:09

扣款的分录不影响账，无非就是，借，应交税费，dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行

没计提过怎么会直接借应交税费呢

再说这是2022年做2021年汇算清缴补缴的企业所得税是不是应该直接记未分配利润嘞

你都没有计提过

你的意思是你2021年年底，做账，根本就没有自己做一下汇算清缴调整凭证，是吗

这个是不需要的呀

税法的所得税和会计法的所得税是不一样的

一般情况下会先做递延的，你没有做也没有关系，什么时候扣，你什么时候做递延就行了

我做了借:以前年度权益调整 dai:应交税费-企业所得税

对的

如果你之前什么都没有预提过，也没有做过递延处理，就这样做就行了

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2023-01-08 14:53匿名提问

老师好，2022年做了汇算清缴后，有缓交税政策一直未扣款，也忘记做分录，现在是要补分录记账，还是扣税了再记账？

冰山老师2023-01-08 14:55

扣款的分录不影响账，无非就是，借，应交税费，dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行

2023-01-08 14:56匿名提问

没计提过怎么会直接借应交税费呢

2023-01-08 14:58匿名提问

再说这是2022年做2021年汇算清缴补缴的企业所得税是不是应该直接记未分配利润嘞

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