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请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,贷:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?

2023/1/10 9:43:36

请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,dai:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?

用以前年度损益科目进行调整

以后注意每月对一下银行存款的流水,及时发现未入账业务

就是把我那个分录的“管理费用”科目换成“以前年度损益调整”就可以了是吧?

是的

那这笔我在2022年企业所得税汇算清缴时用做纳税调整吗?

一般是去税务局,更正一下以前年度申报表,做追补扣除

还得去税务局啊,有点麻烦…我们这几年的利润一直是亏损状态,不去做追补扣除也可以吧?

问题不大

那在2022年汇算时还需要填申报表去处理这个吗?

可以不用处理,如果每年都是亏损的话

为什么?是不是因为汇算清缴主要是让企业补缴税款,我没弄

上面那句撤回

为什么?是不是因为企业所得税汇算清缴主要是补缴税款用的,我每年都亏损,不涉及补缴,所以不用处理,是吗

你们企业一直属于亏损状态可以不用去税务局更改申报报表

刚才那个老师说,在企业所得税汇算清缴时也不用处理,因为是亏损,是因为汇算清缴主要是让企业补税的,我每年亏损,不涉及补税,所以也不用在汇算清缴时处理,对吗?

上面老师说的试试这个意思,你们一直亏损不牵涉到企业所得税可以不用改更

但是企业所得税可以弥补亏损5年,如果你们在当年的亏损可以放在后期弥补,建议你更改下你的所得税申报表

您的意思是说,如果我后期可以有利润可以弥补今年的亏损,那我现在如果不改申报表的话,我今年待弥补的亏损就不正确了。所以才让我改申报表,对吗?

你后期有盈利可以弥补亏损,你要是不修改你的申报数据你可弥补的金额不是少了

我后期肯定不会有盈利,因为要注销了。但我还是想问一下,去税务局修改申报数据是改哪张表?就按我加上这笔分录以后的金额修改就好了是吗?

是的,你修改数据牵涉到的申报表

费用明细表、主表等

好的。我以前没有“以前年度损益调整”这个科目,我现在需要新增它。请问余额方向选借方还是dai方?新增的时候必须选一个,不选不行。

你好同学,平台单个问题单个解答,新的问题需要重新发起提问哦

哦哦,不好意思…谢谢您了

会计宝 Amireux Helios 2023/1/10 9:43:36

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2023-01-10 09:43Amireux Helios

请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,dai:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?
会计宝
会计宝

蒋老师2023-01-10 09:44

用以前年度损益科目进行调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

蒋老师2023-01-10 09:44

以后注意每月对一下银行存款的流水,及时发现未入账业务

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 09:45Amireux Helios

就是把我那个分录的“管理费用”科目换成“以前年度损益调整”就可以了是吧?
会计宝
会计宝

蒋老师2023-01-10 09:45

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 09:46Amireux Helios

那这笔我在2022年企业所得税汇算清缴时用做纳税调整吗?
会计宝
会计宝

蒋老师2023-01-10 09:52

一般是去税务局,更正一下以前年度申报表,做追补扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 09:59Amireux Helios

还得去税务局啊,有点麻烦…我们这几年的利润一直是亏损状态,不去做追补扣除也可以吧?
会计宝
会计宝

蒋老师2023-01-10 09:59

问题不大

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 10:00Amireux Helios

那在2022年汇算时还需要填申报表去处理这个吗?
会计宝
会计宝

蒋老师2023-01-10 10:16

可以不用处理,如果每年都是亏损的话

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 10:32Amireux Helios

为什么?是不是因为汇算清缴主要是让企业补缴税款,我没弄
会计宝

2023-01-10 10:33Amireux Helios

上面那句撤回
会计宝

2023-01-10 10:34Amireux Helios

为什么?是不是因为企业所得税汇算清缴主要是补缴税款用的,我每年都亏损,不涉及补缴,所以不用处理,是吗
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-10 10:57

你们企业一直属于亏损状态可以不用去税务局更改申报报表

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:13Amireux Helios

刚才那个老师说,在企业所得税汇算清缴时也不用处理,因为是亏损,是因为汇算清缴主要是让企业补税的,我每年亏损,不涉及补税,所以也不用在汇算清缴时处理,对吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-10 11:17

上面老师说的试试这个意思,你们一直亏损不牵涉到企业所得税可以不用改更

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2023-01-10 11:17

但是企业所得税可以弥补亏损5年,如果你们在当年的亏损可以放在后期弥补,建议你更改下你的所得税申报表

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:35Amireux Helios

您的意思是说,如果我后期可以有利润可以弥补今年的亏损,那我现在如果不改申报表的话,我今年待弥补的亏损就不正确了。所以才让我改申报表,对吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-10 11:36

你后期有盈利可以弥补亏损,你要是不修改你的申报数据你可弥补的金额不是少了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:42Amireux Helios

我后期肯定不会有盈利,因为要注销了。但我还是想问一下,去税务局修改申报数据是改哪张表?就按我加上这笔分录以后的金额修改就好了是吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-10 11:48

是的,你修改数据牵涉到的申报表

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2023-01-10 11:48

费用明细表、主表等

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:57Amireux Helios

好的。我以前没有“以前年度损益调整”这个科目,我现在需要新增它。请问余额方向选借方还是dai方?新增的时候必须选一个,不选不行。
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andy老师2023-01-10 11:58

你好同学,平台单个问题单个解答,新的问题需要重新发起提问哦

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2023-01-10 11:58Amireux Helios

哦哦,不好意思…谢谢您了
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