有一笔我们是购买方的票,对方开了负数发票,怎么做分录?那成本分退怎么弄?

2023/1/11 14:49:19

有一笔我们是购买方的票,对方开了负数发票,怎么做分录?那成本分退怎么弄?

老师在吗

你们抵扣了吗

抵扣了的话,需要做进项税转出

应该抵扣了 怎么做分录啊?

原分录发我下

这样做可以吗。借:库存 应交税金_应交增值税进项税额转出,dai应付 红字

是红字么

可以

红字

那我这样对的?

进项税额转出不是红字

库存商品和往来款是红字

我们会计做的红字

是不是错的啊

调整一下吧

进项税转出本身就是进项税的抵减项

没懂为啥不是红字啊

进项税转出本身代表 负的进项税

那我成本退回,这个主营业务成本要加一笔?

那我本期收入要减去这一笔还是本期发出要减去这一笔啊

就是这一笔

进项税额转出

货没退回 销售了?

不知道 我看到我们那个成本回退了 这个数字

最后一笔

正常只涉及你们的库存商品。因为开了负数发票,你们应该是将货品退回了。不会影响后续的营业收入、成本

但是我们要做库存商品明细账

跟那个账套里 进项税额转出我们写成红字了 有关系吗?

有影响不

因为我们账套里写的红字

库存商品明细账有退回记录吗

正常是需要体现的

有就是我刚发的那个 最后一行

但是账套里 这个库存商品是负数 就是不含税的这笔是负数

跟我们那个有影响不

是的,库存商品是负数。分录也是负数。

除了进项税额转出不是负数?

库存商品和往来款是负数

那我们这个进项税额转出写的红字,对我们那个库存有影响吗

对库存没影响

主营业务成本啊 或者库存商品收入

对你们的账务有影响

应交税费的二级明细不对

多了还是少了?

对我库存呢?

对库存没有影响

只是应交税费内部的科目用错了

哦哦好的

谢谢

不客气

补充:借:库存(红字 )dai: 应交税金_应交增值税进项税额转出(蓝字)dai应付 红字

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孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
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2023-01-11 14:49而止

有一笔我们是购买方的票,对方开了负数发票,怎么做分录?那成本分退怎么弄?
会计宝

2023-01-11 14:19而止

会计宝
会计宝

2023-01-11 14:53而止

老师在吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 14:54

会计宝

孙老师2023-01-11 14:54

你们抵扣了吗
会计宝

孙老师2023-01-11 14:55

抵扣了的话,需要做进项税转出

2023-01-11 14:55而止

应该抵扣了 怎么做分录啊?
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 14:55

原分录发我下

2023-01-11 14:56而止

这样做可以吗。借:库存 应交税金_应交增值税进项税额转出,dai应付 红字
会计宝

2023-01-11 14:56而止

是红字么
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 14:56

可以
会计宝

孙老师2023-01-11 14:56

红字

2023-01-11 14:57而止

那我这样对的?
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 14:57

进项税额转出不是红字
会计宝

孙老师2023-01-11 14:57

库存商品和往来款是红字

2023-01-11 14:57而止

我们会计做的红字
会计宝

2023-01-11 14:57而止

是不是错的啊
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 14:57

会计宝

孙老师2023-01-11 14:58

调整一下吧
会计宝

孙老师2023-01-11 14:58

进项税转出本身就是进项税的抵减项

2023-01-11 14:58而止

没懂为啥不是红字啊
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 14:58

进项税转出本身代表 负的进项税

2023-01-11 14:58而止

那我成本退回,这个主营业务成本要加一笔?
会计宝

2023-01-11 14:59而止

那我本期收入要减去这一笔还是本期发出要减去这一笔啊
会计宝

2023-01-11 14:25而止

会计宝
会计宝

2023-01-11 14:59而止

就是这一笔
会计宝

2023-01-11 14:59而止

进项税额转出
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:00

货没退回 销售了?

2023-01-11 15:03而止

不知道 我看到我们那个成本回退了 这个数字
会计宝

2023-01-11 15:26而止

会计宝
会计宝

2023-01-11 15:04而止

最后一笔
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:06

正常只涉及你们的库存商品。因为开了负数发票,你们应该是将货品退回了。不会影响后续的营业收入、成本

2023-01-11 15:07而止

但是我们要做库存商品明细账
会计宝

2023-01-11 15:08而止

跟那个账套里 进项税额转出我们写成红字了 有关系吗?
会计宝

2023-01-11 15:08而止

有影响不
会计宝

2023-01-11 15:09而止

因为我们账套里写的红字
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:10

库存商品明细账有退回记录吗
会计宝

孙老师2023-01-11 15:10

正常是需要体现的

2023-01-11 15:11而止

有就是我刚发的那个 最后一行
会计宝

2023-01-11 15:11而止

但是账套里 这个库存商品是负数 就是不含税的这笔是负数
会计宝

2023-01-11 15:12而止

跟我们那个有影响不
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:12

是的,库存商品是负数。分录也是负数。

2023-01-11 15:13而止

除了进项税额转出不是负数?
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:14

会计宝

孙老师2023-01-11 15:14

库存商品和往来款是负数

2023-01-11 15:14而止

那我们这个进项税额转出写的红字,对我们那个库存有影响吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:14

对库存没影响

2023-01-11 15:14而止

主营业务成本啊 或者库存商品收入
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:14

对你们的账务有影响
会计宝

孙老师2023-01-11 15:14

应交税费的二级明细不对

2023-01-11 15:14而止

多了还是少了?
会计宝

2023-01-11 15:14而止

对我库存呢?
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:22

对库存没有影响
会计宝

孙老师2023-01-11 15:22

只是应交税费内部的科目用错了

2023-01-11 15:31而止

哦哦好的
会计宝

2023-01-11 15:31而止

谢谢
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:33

不客气
会计宝

官方回复2023-02-01 15:06

补充:借:库存(红字 )dai: 应交税金_应交增值税进项税额转出(蓝字)dai应付 红字

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