老师好,12月份结转本年利润。借:本年利润100639.47,贷:利润分配—未分配利润100639.47。这种情况就是实现了净利润是吧。那我是不是一定要做利润分配呢?

2023/1/12 10:31:42

老师好,12月份结转本年利润。借:本年利润100639.47,dai:利润分配—未分配利润100639.47。这种情况就是实现了净利润是吧。那我是不是一定要做利润分配呢?

利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配

财务只需要根据公司法,按一定比例计提法定盈余公积

哦哦,那这个比例是多少? 是一定要做这一步是吗?

公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润(减弥补以前年度亏损)中提取。以前年度亏损(5年内)可用税前利润弥补,从第六年起只能用税后利润弥补。法定盈余公积累计额达注册资本50%时可不再提取。任意盈余公积主要是公司制企业按照股东会或股东大会的决议提取,其他企业也可根据需要提取任意盈余公积。

老师我这笔金额的话分录怎么做啊?

提取法定盈余公积的会计分录为: 1、计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2、结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积

那我12月份做完这两笔分录就全部完成了?

自己再检查公司所有账务都完成没有

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-12 10:31匿名提问

老师好,12月份结转本年利润。借:本年利润100639.47,dai:利润分配—未分配利润100639.47。这种情况就是实现了净利润是吧。那我是不是一定要做利润分配呢?
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甘老师2023-01-12 10:33

利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配
会计宝

甘老师2023-01-12 10:33

财务只需要根据公司法,按一定比例计提法定盈余公积

2023-01-12 10:34匿名提问

哦哦,那这个比例是多少? 是一定要做这一步是吗?
会计宝
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甘老师2023-01-12 10:35

公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润(减弥补以前年度亏损)中提取。以前年度亏损(5年内)可用税前利润弥补,从第六年起只能用税后利润弥补。法定盈余公积累计额达注册资本50%时可不再提取。任意盈余公积主要是公司制企业按照股东会或股东大会的决议提取,其他企业也可根据需要提取任意盈余公积。

2023-01-12 10:36匿名提问

老师我这笔金额的话分录怎么做啊?
会计宝
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甘老师2023-01-12 10:37

提取法定盈余公积的会计分录为: 1、计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2、结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积

2023-01-12 10:43匿名提问

那我12月份做完这两笔分录就全部完成了?
会计宝
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甘老师2023-01-12 10:43

自己再检查公司所有账务都完成没有

2023-01-12 11:15匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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