老师,暂估成本有什么税务风险吗?

2023/1/13 9:12:48

老师,暂估成本有什么税务风险吗?

合理的暂估成本是没多大问题的,但是要在汇算清缴前取得合理的税前扣除凭证(如发票)

如果暂估成本30万,后面只取得发票20万,这10万就要做汇算清缴是吧

调增?

是的

老师您是建议交企业所得税,后面退税好,还是先暂估成本好呀?

公司有盈利的话,建议适当性的缴纳一点企业所得税

如果你们利润确实太高,建议暂估部分成本

好的

嗯嗯

那如果后面有产生退税,退税麻烦吗

税务局会不会查账啊?

退税相对要麻烦一点

你们账务真实的话就算查账也没问题

老师 22年5月份注册的公司

暂估点费用正常吧?

正常的

发放提成需要计提的吗

我们公司1月份工资提前发了

可以在计提的时候 把12月和1月份的工资和提成一起计提了不

12月的工资计提在12月,1月的计提在1月

提成呢?

需要计提吗

提成属于工资性质,需要计提

好的

但是我计提之后是要放在成本里的

是这样做的吧

放成本的借方科目换一下就行了

老师,我12月份认证的进项发票,做账在1月份可以的吧?

建议做在12月

但是我的付款是1月份付的

就是12月份开的专票

1月份付款

我认证的时候,就把12开的专票全部认证了

你认证在12月,建议成本入在12月

和在哪个月付款没关系

但是我已经认证了怎么办

而且增值税已经申报了

认证和入成本可以分开

认证时,借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

入成本时,借:成本等科目 借:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) dai:应付账款

那我一月份的分录要这样做是吗

认证时候分录看第一个

我一月份把认证过的进项补上就好了是吗

入成本分录看第二个

为什么要计入应付账款

待认证进项税额 我不是认证过了吗

你不是说你认证和入成本分开嘛

你把两笔分录合并一下就是正常的分录

如果你们公司付款了,就把应付账款换成银行存款

灵活运用会计科目

明白明白了

嗯嗯

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师
向老师提问

2023-01-13 09:1285885510

老师,暂估成本有什么税务风险吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 09:13

合理的暂估成本是没多大问题的,但是要在汇算清缴前取得合理的税前扣除凭证(如发票)

2023-01-13 09:1485885510

如果暂估成本30万,后面只取得发票20万,这10万就要做汇算清缴是吧
会计宝

2023-01-13 09:1485885510

调增?
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 09:22

是的

2023-01-13 09:2485885510

老师您是建议交企业所得税,后面退税好,还是先暂估成本好呀?
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 09:28

公司有盈利的话,建议适当性的缴纳一点企业所得税
会计宝

许老师2023-01-13 09:28

如果你们利润确实太高,建议暂估部分成本

2023-01-13 09:4185885510

好的
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 09:41

嗯嗯

2023-01-13 09:4185885510

那如果后面有产生退税,退税麻烦吗
会计宝

2023-01-13 09:4185885510

税务局会不会查账啊?
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 09:43

退税相对要麻烦一点
会计宝

许老师2023-01-13 09:43

你们账务真实的话就算查账也没问题

2023-01-13 11:0685885510

老师 22年5月份注册的公司
会计宝

2023-01-13 11:0685885510

暂估点费用正常吧?
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 11:12

正常的

2023-01-13 11:1785885510

发放提成需要计提的吗
会计宝

2023-01-13 11:1885885510

我们公司1月份工资提前发了
会计宝

2023-01-13 11:1885885510

可以在计提的时候 把12月和1月份的工资和提成一起计提了不
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 11:21

12月的工资计提在12月,1月的计提在1月

2023-01-13 11:2185885510

提成呢?
会计宝

2023-01-13 11:2185885510

需要计提吗
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 11:22

提成属于工资性质,需要计提

2023-01-13 12:3185885510

好的
会计宝

2023-01-13 12:3285885510

但是我计提之后是要放在成本里的
会计宝

2023-01-13 12:3285885510

是这样做的吧
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 14:11

放成本的借方科目换一下就行了

2023-01-13 14:3885885510

老师,我12月份认证的进项发票,做账在1月份可以的吧?
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 14:43

建议做在12月

2023-01-13 14:4585885510

但是我的付款是1月份付的
会计宝

2023-01-13 14:4585885510

就是12月份开的专票
会计宝

2023-01-13 14:4585885510

1月份付款
会计宝

2023-01-13 14:4585885510

我认证的时候,就把12开的专票全部认证了
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 14:48

你认证在12月,建议成本入在12月
会计宝

许老师2023-01-13 14:48

和在哪个月付款没关系

2023-01-13 14:5285885510

但是我已经认证了怎么办
会计宝

2023-01-13 14:5385885510

而且增值税已经申报了
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 14:58

认证和入成本可以分开
会计宝

许老师2023-01-13 14:59

认证时,借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
会计宝

许老师2023-01-13 14:59

入成本时,借:成本等科目 借:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) dai:应付账款

2023-01-13 15:0085885510

那我一月份的分录要这样做是吗
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 15:01

认证时候分录看第一个

2023-01-13 15:0185885510

我一月份把认证过的进项补上就好了是吗
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 15:01

入成本分录看第二个

2023-01-13 15:0385885510

为什么要计入应付账款
会计宝

2023-01-13 15:0385885510

待认证进项税额 我不是认证过了吗
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 15:07

你不是说你认证和入成本分开嘛
会计宝

许老师2023-01-13 15:08

你把两笔分录合并一下就是正常的分录
会计宝

许老师2023-01-13 15:08

如果你们公司付款了,就把应付账款换成银行存款
会计宝

许老师2023-01-13 15:08

灵活运用会计科目

2023-01-13 15:0885885510

明白明白了
会计宝
会计宝

许老师2023-01-13 15:15

嗯嗯

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(53条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
313名专家老师,3分钟快速回复,已有86756会计人, 提问了172022 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

已是好友会员 点击这里

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈