你好老师，2022年4月的一笔账，借：管理费用诉讼费，贷：银行存款，需要在2022年12月份调整科目为其他应收款，但是费用已经结转本年利润了，本年极润转为未分配利润了，这样的怎么调整呢？如何制作凭证呢？需要几步？

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2023/1/15 10:07:58

你好老师，2022年4月的一笔账，借：管理费用诉讼费，dai：银行存款，需要在2022年12月份调整科目为其他应收款，但是费用已经结转本年利润了，本年极润转为未分配利润了，这样的怎么调整呢？如何制作凭证呢？需要几步？

你可以把结转本年利润和未分配利润分录删了以后，把账务调整了再重新结转

那几个凭证怎么做呢，我现在不太清楚调整的凭证怎么做

你是要将管理费用调为其他应付款对吗

管理费用诉讼费调整到其他应收款里，但是这笔管理费是四月的已经结转了

现在是需要在十二月份的账里调整

借：其他应收款 dai：管理费用诉讼费

不需要红冲以前的吗

不用的

你就红冲在12月就好，然后再结转一次

如果你不想删除结转本年利润的分录，可以再手动做两笔分录

我现在主要搞不懂怎么红冲

具体需要几步

几笔会计分录

借：管理费用诉讼费 dai：本年利润

借：本年利润 dai：利润分配-未分配利润

一共三步

麻烦老师把这三部帮我按顺序写一下可以吗，还有哪个凭证是需要红字的

麻烦您了，因为这笔帐我从昨天到现在了，我现在都是晕的

按照我写的顺序就行

其他不用管

都是蓝字，没有红字对吗老师

是的

好的，谢谢老师

老师，我这个管理费是每月都结转的，四月的已经结转了

十二月份已经没有那笔管理费

我的三个分录合起来看也没有管理费用哈

如果我把之前的本年极润和未分配利润都删了，我就按正常的重新做这个月的报表，老师我该用到哪个分录呢

也是一样的分录

只是需要把其他的损益科目要加进来一并结转

好的👌

嗯嗯

您好许老师

我按照您的方法做的，报表也平了

但是这个月的诉讼费从报表上看又多了

这个月实际只发生了五千，另外的125900是之前我说的4月份已经结转的，我按照您的分录都做的，蓝字

但是我怎么感觉它的发生数又多了呢

那你可以这样做，

借：其他应收款借：管理费用诉讼费红字

那结转的时候呢

借：管理费用诉讼费蓝字 dai：本年利润

借：本年利润 dai：未分配利润

红字代表负数对吗老师，也就是我实际发生五千诉讼费，减去之前的125900的红字负数，实际余额-120900

是这样吗老师

真是麻烦您了我确实有点晕了

红字就是负数

不好意思啊

负数需要调整到其他应收款的部分

我确实已经搞不清楚了现在

你把第一种方法做的三个分录删除，重新按照我第二种方法

可是我搞不定这个红的应该怎么弄，加在哪个方向

金额怎么核算

因为我这个都是手工账

涉及不到电脑

125900

就是你之前结转需要调整的

是的

我给你写的分录就写这个数字

对的，下边的金额都是125900

是这样吗老师，意思是红冲了那笔费用，然后再结转了就没有了，就到本年利润里了

只有那一个红字对吗

是这个意思

好的😊

嗯嗯

许老师您上班了吗？

我把本年利润结转出来了，但是要记在利润表的哪个科目里呢

就是4月结转的费用，然后红冲后结转到了本年利润和未分配利润里

但是它要放在我利润表的哪个里面呢

利润表你根据账上收入，成本，费用等科目余额据实填写即可

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2023-01-15 10:07石头

许老师2023-01-15 10:11

你可以把结转本年利润和未分配利润分录删了以后，把账务调整了再重新结转

2023-01-15 10:13石头

那几个凭证怎么做呢，我现在不太清楚调整的凭证怎么做

许老师2023-01-15 10:13

你是要将管理费用调为其他应付款对吗

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