工程12月收了16500预付款,1月份开票52000。工期20天,12结束了,跨年才开的钱,12月需要做不开票申报。怎么申报?分录怎么写?

2023/1/15 19:36:26

工程12月收了16500预付款,1月份开票52000。工期20天,12结束了,跨年才开的钱,12月需要做不开票申报。怎么申报?分录怎么写?

工程是在12月份已经完工了是吗?

完工了

那12月份需要做未开票收入

帐上无票收入和正常的分录一样

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500

增值税销项税通过未开发票申报就行了

我们是小规模,没有未开票收入选项

借:银行存款,dai:营业收入,dai:应交税费一销项税

哦,我还以为是一般纳税人

工程在2022年12月完工?

12月完工了

这个工程金额是52000元?已完工,按52000元申报收入

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500 1月份开票52000元,分录 借应收账款35000 借预收账款16500 dai主营业务收入52000

老师你帮我看下分录,小规模,免税的

12月完工,在12月确认收入

申报的时候报进去就对了,是吧

老师,我现在不明白的是,52000的发票装订的时候,是订在12月,还是订在1月?

稍等下

12月份完工时确认收入: 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000 2023年1月15日 借应收账款-35200 借预收账款-16500 dai主营业务收入-52000 开票: 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000

12月

这3个分录不是一样的吗?

我不理解

是一样的,但这个工程在2022年12月完工,应当在2022年12月确认收入,而不是在23年1月确认收入。

23年1月开票的情况下,先红冲22年12月的未开票收入,再将开票收入入账,对23年1月收入不影响的,只是将发票入账

我明白了,这个“-”减号,表示复数,我以为是破折号呢。

小规模增值税申报,我们没有未开票收入,我就在原来申报增值税的地方填写。 例如:已开票收入50000+未开票收入52000=102000元。 我的申报数据就是102000。

是这样理解吗?

是的

老师,谢谢。我懂了

不客气的

老师,我们好像还少了一步。 借银行存款 dai预收账款

这个收款是第一步,公司这边补上就可以了

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2023-01-15 19:3636579742

工程12月收了16500预付款,1月份开票52000。工期20天,12结束了,跨年才开的钱,12月需要做不开票申报。怎么申报?分录怎么写?
会计宝
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谭老师2023-01-15 19:37

工程是在12月份已经完工了是吗?

2023-01-15 19:3736579742

完工了
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-15 19:38

那12月份需要做未开票收入
会计宝

谭老师2023-01-15 19:38

帐上无票收入和正常的分录一样

2023-01-15 19:3936579742

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500
会计宝
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谭老师2023-01-15 19:39

增值税销项税通过未开发票申报就行了

2023-01-15 19:4036579742

我们是小规模,没有未开票收入选项
会计宝
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谭老师2023-01-15 19:40

借:银行存款,dai:营业收入,dai:应交税费一销项税
会计宝

谭老师2023-01-15 19:41

哦,我还以为是一般纳税人

2023-01-15 19:4436579742

会计宝

2023-01-15 19:4436579742

会计宝
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wam2023-01-15 19:46

工程在2022年12月完工?

2023-01-15 19:4736579742

12月完工了
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wam2023-01-15 19:47

这个工程金额是52000元?已完工,按52000元申报收入

2023-01-15 19:4836579742

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500 1月份开票52000元,分录 借应收账款35000 借预收账款16500 dai主营业务收入52000
会计宝

2023-01-15 19:4936579742

老师你帮我看下分录,小规模,免税的
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wam2023-01-15 19:49

12月完工,在12月确认收入

2023-01-15 19:4936579742

会计宝

2023-01-15 19:5036579742

申报的时候报进去就对了,是吧
会计宝

2023-01-15 19:5136579742

老师,我现在不明白的是,52000的发票装订的时候,是订在12月,还是订在1月?
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 19:51

稍等下
会计宝

wam2023-01-15 19:56

12月份完工时确认收入: 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000 2023年1月15日 借应收账款-35200 借预收账款-16500 dai主营业务收入-52000 开票: 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000

2023-01-15 20:0236579742

12月
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2023-01-15 20:3136579742

会计宝
会计宝

2023-01-15 20:0236579742

这3个分录不是一样的吗?
会计宝

2023-01-15 20:0336579742

我不理解
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wam2023-01-15 20:06

是一样的,但这个工程在2022年12月完工,应当在2022年12月确认收入,而不是在23年1月确认收入。
会计宝

wam2023-01-15 20:06

23年1月开票的情况下,先红冲22年12月的未开票收入,再将开票收入入账,对23年1月收入不影响的,只是将发票入账

2023-01-15 20:0936579742

我明白了,这个“-”减号,表示复数,我以为是破折号呢。
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 20:10

2023-01-15 20:1636579742

小规模增值税申报,我们没有未开票收入,我就在原来申报增值税的地方填写。 例如:已开票收入50000+未开票收入52000=102000元。 我的申报数据就是102000。
会计宝

2023-01-15 20:1636579742

是这样理解吗?
会计宝
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wam2023-01-15 20:17

是的

2023-01-15 20:2336579742

老师,谢谢。我懂了
会计宝
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wam2023-01-15 20:23

不客气的

2023-01-15 20:3836579742

老师,我们好像还少了一步。 借银行存款 dai预收账款
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 20:39

这个收款是第一步,公司这边补上就可以了

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