2023/2/3 11:51:26
老师,请问下,公司支付宝上交易,平台上扣掉的手续费没发票的,该怎么处理?
支付宝是企业名称开户的?
是的
支付宝扣除的手续费可以联系支付宝方开具发票
问过了,说开不了
没有发票你们这部分手续费不能税前扣除
那能不能直接扣掉这个手续费后做收入,费用不做了
你入收入本就应该按照实际收款金额入的,不是按照提现到你们银行账户上的款
款项到达你们支付宝时 借:其他货币资金 dai:营业收入 应交税费
支付宝提现时 借:银行存款 财务费用-手续费 dai:其他货币资金
不是,打个比方,我交易金额是100,平台手续费扣了20
按照我上面给你发的分录做
那金额我按80还是100
借:其他货币资金100 dai:营业收入100/1+适用税率 应交税费
借:银行存款80 财务费用-手续费20 dai:其他货币资金100
那这个20的手续费没票的,没关系吗
银行存款80,没看懂
支付宝不是其他货币资金吗
????
没有发票你们这部分手续费不能税前扣除
借:银行存款80 财务费用-手续费20 dai:其他货币资金100
这一步是你们从支付宝提现到你们银行账户的分录
支付宝扣除手续费是在提现这一步扣除的
你们支付宝收到款不会扣除什么费用
没提现,还是在支付宝里的
借:其他货币资金100 dai:营业收入100/1+适用税率 应交税费
做到这一步就行了
是平台扣的款
款项还在其他货币资金核算
那支付宝余额对不上了呀
平台是什么平台
老师,你可能还没理解
你的意思是另外一个第三方平台扣除的手续费,扣除后款项到达你们支付宝
是这样的,我们支付宝收到一笔款,系统自动就扣掉一笔服务费,是平台扣的,直接在支付宝账户里扣掉了
借:其他货币资金80 应收账款-平台 20 dai:营业收入 应交税费
月底把统一把扣除的手续费转入销售费用 借:销售费用-佣金 dai:应收账款-平台
没有发票这部分费用不能税前扣除
平台扣除你们的相当于销售 佣金
佣金也是费用呀
看我上面的分录
1月份收入总共是5674,平台扣掉了260
你按照上面的分录把金额带进去就好了
应收账款-平台 是什么意思
可以把分录在完整的做一遍吗
月底把统一把扣除的手续费转入销售费用
借:其他货币资金80 应收账款-平台 20 dai:营业收入 应交税费
借:销售费用-佣金 dai:应收账款-平台
通过应收账款-平台可以核算整个月平台扣除的佣金
也可以不通过这个科目,直接借:其他货币资金80 销售费用-佣金20 dai:营业收入 应交税费
感觉金额不对啊
借dai不对
收到收入5674,支出是260,按你说的分录,营业收入按5674,税费,借其他货币资金按哪个呀
260是销售费用,其他货币资金?
有点搞乱了
营业收入是5674-260=5414的来算是吗
但你这个销售费用没发票的情况下能做进费用里去吗
没有发票这部分费用不能税前扣除
你不能因为没有发票就不体现这部分支出
虽然是在付款时直接扣除了,但这也算你们收入的一部分
唯一的区别就是款全部到你们账上,你们又把手续费转给平台
到你们支付宝账户上的金额是5674,平台扣了260的手续费,你们实际的营业收入5674+260
那其他货币资金的金额就不对了呀
这么一弄,余额对不上了
为什么不对
你看啊
你们支付宝上收到的是扣除过手续费的,为什么会不对
要是不对也是你核算的有问题,或者收款明细有问题
你的收入就分两部分 支付宝上+扣除的手续费
我实际的余额是5674-260=5414
这是我的账户余额
你支付宝上实际收到多少,其他货币资金就记多少
我给你描述的金额可能与你说的不一致
你就把你实际相对应的金额带入进去就好了
其他货币资金科目就是代表你的支付宝
其他货币资金的金额肯定不对啊
你就把你实际相对应的金额带入进去就好了
搞混了
那销售费用-佣金 没发票也可以这么做费用吗
如果这么做了,不能税前扣除的话,到时候还要踢出来,不是更麻烦吗
企业账务处理上应据实入账,即使没有发票也要如实入账,没有发票这部分成本费用只是不能税前扣除
平台解答是按照遵循会计准则和税法的提前下给与建议
企业也可自行选择