老师,我们执行的民间非营利组织会计制度,22年审计查账说16-18年的固定资产以费用列支了,需要调成固定资产,18-19年的差旅费报销不合理,已经收回来了,我们账务是红冲了。那今年汇算清缴怎么处理?我们19年做的税务登记

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2023/2/24 7:51:13

老师,我们执行的民间非营利组织会计制度,22年审计查账说16-18年的固定资产以费用列支了,需要调成固定资产,18-19年的差旅费报销不合理,已经收回来了,我们账务是红冲了。那今年汇算清缴怎么处理?我们19年做的税务登记

正在看

在当期损益调整,增加收入、减少费用,按照审计的报表申报

如何增加收入呢

老师还在吗

审计组只是让调整,没出审计报告。

审计组只让调整,会提供一个具体的调整过程,不会只是口头上说,

没有具体调整过程,是省巡查组的审计查账,然后就说的这几笔帐让调整一下

16-18年的固定资产以费用列支了,需要调成固定资产,调整:增加固定资产、冲减费用 18-19年的差旅费报销不合理 款项收回,冲减费用

那汇算清缴的时候如何处理呢

调整在当期,这些费用在当时发生时没有纳税调整,现在也不需调整

哦哦,还有一个问题,现在业务少,把管理费用冲成负数了,也没有其他成本。这就相当于有点利润了。那汇算清缴管里费用可以直接写负数,也不用费用调减吗

管理费用冲成负数可能报表无法填写,就记到其他收入

当时记入费用时没有调增,现在也不涉及调减的

就是当年的费用记到管理费用。红冲的费用调到其他收入里吗

是的,为避免这个管理费用冲成负数,就计入其他收入,增加利润,

那是不是报表也要修改呀

财务报表也要修改呀

修改什么报表,是说修改前期的?还是?

22年的财务报表,管理费用是负数,要是汇算清缴时红冲的费用挂到其他收入里,是不是财务报表也要修改?

是的

那帐该红冲就红冲,就是把财务报表改一下是不。把红冲放到收入里合适吗。要是出审计报告,红冲的费用是不是也要算到其他收入里

出审计报告,上面有调整分录,根据调整分录来

当时入账什么科目,现在就红冲科目

哦哦,就是汇算清缴时把红冲的费用填到其他收入里是吧

那把红冲的费用调到纳税调整表里的费用其他里面可以吗

是的

是的是什么意思没太明白,要是不做到其他收入里,管理费用写22年的,红冲的负数管理费用能放在纳税调整表里费用的其他里费用调减纳税调增吗

放到收入,就不用再调增的

哦哦,那要是不放到收入里呢

放到收入与冲减费用结果是一样的

哦哦,那财务报表就以帐为准吗,汇算清缴就把冲减的费用调到其他收入里

这种情况下,如果这个费用知道会是一个负数,就可以 在账上计入收入中

那巡查组发现问题让调的,这也不能直接记到收入呀

这个处也是不得已,避免费用是负数不能填报。要么就是账上冲费用,汇算清缴时不能填负数再转调整到收入

好的,谢谢老师

不客气

汇算清缴时要是管理费用按负数填写,也不用做纳税调整吧老师

是的

好的,我先按负数填报,要是有预警再转收入

可以申报下

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2023-02-24 07:5158672598

老师,我们执行的民间非营利组织会计制度,22年审计查账说16-18年的固定资产以费用列支了,需要调成固定资产,18-19年的差旅费报销不合理,已经收回来了,我们账务是红冲了。那今年汇算清缴怎么处理?我们19年做的税务登记
会计宝
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wam2023-02-24 07:57

正在看
会计宝

wam2023-02-24 08:00

在当期损益调整,增加收入、减少费用,按照审计的报表申报

2023-02-24 08:5758672598

如何增加收入呢
会计宝

2023-02-24 09:1158672598

老师还在吗
会计宝

2023-02-24 09:1258672598

审计组只是让调整,没出审计报告。
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 09:16

审计组只让调整,会提供一个具体的调整过程,不会只是口头上说,

2023-02-24 09:2158672598

没有具体调整过程,是省巡查组的审计查账,然后就说的这几笔帐让调整一下
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 09:24

16-18年的固定资产以费用列支了,需要调成固定资产,调整:增加固定资产、冲减费用 18-19年的差旅费报销不合理 款项收回,冲减费用

2023-02-24 09:3058672598

那汇算清缴的时候如何处理呢
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 09:31

调整在当期,这些费用在当时发生时没有纳税调整,现在也不需调整

2023-02-24 09:3858672598

哦哦,还有一个问题,现在业务少,把管理费用冲成负数了,也没有其他成本。这就相当于有点利润了。那汇算清缴管里费用可以直接写负数,也不用费用调减吗
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 10:05

管理费用冲成负数可能报表无法填写,就记到其他收入
会计宝

wam2023-02-24 10:06

当时记入费用时没有调增,现在也不涉及调减的

2023-02-24 11:0258672598

就是当年的费用记到管理费用。红冲的费用调到其他收入里吗
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 11:09

是的,为避免这个管理费用冲成负数,就计入其他收入,增加利润,

2023-02-24 11:2458672598

那是不是报表也要修改呀
会计宝

2023-02-24 11:2558672598

财务报表也要修改呀
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 11:25

修改什么报表,是说修改前期的?还是?

2023-02-24 11:3358672598

22年的财务报表,管理费用是负数,要是汇算清缴时红冲的费用挂到其他收入里,是不是财务报表也要修改?
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 11:35

是的

2023-02-24 11:4258672598

那帐该红冲就红冲,就是把财务报表改一下是不。把红冲放到收入里合适吗。要是出审计报告,红冲的费用是不是也要算到其他收入里
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 11:46

出审计报告,上面有调整分录,根据调整分录来
会计宝

wam2023-02-24 11:47

当时入账什么科目,现在就红冲科目

2023-02-24 12:1858672598

哦哦,就是汇算清缴时把红冲的费用填到其他收入里是吧
会计宝

2023-02-24 12:1958672598

那把红冲的费用调到纳税调整表里的费用其他里面可以吗
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 15:08

是的

2023-02-24 15:1258672598

是的是什么意思没太明白,要是不做到其他收入里,管理费用写22年的,红冲的负数管理费用能放在纳税调整表里费用的其他里费用调减纳税调增吗
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 15:20

放到收入,就不用再调增的

2023-02-24 15:2258672598

哦哦,那要是不放到收入里呢
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 15:50

放到收入与冲减费用结果是一样的

2023-02-24 16:0758672598

哦哦,那财务报表就以帐为准吗,汇算清缴就把冲减的费用调到其他收入里
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 16:11

这种情况下,如果这个费用知道会是一个负数,就可以 在账上计入收入中

2023-02-24 16:2258672598

那巡查组发现问题让调的,这也不能直接记到收入呀
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 17:40

这个处也是不得已,避免费用是负数不能填报。要么就是账上冲费用,汇算清缴时不能填负数再转调整到收入

2023-02-24 18:4058672598

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 18:53

不客气

2023-02-24 18:5658672598

汇算清缴时要是管理费用按负数填写,也不用做纳税调整吧老师
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 19:04

是的

2023-02-24 19:0658672598

好的,我先按负数填报,要是有预警再转收入
会计宝
会计宝

wam2023-02-24 19:19

可以申报下
wam

wam2023-02-24 19:20

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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