A、B都是我们老板的公司，发生如图所示的事情，有两种做法，一种A跨年红冲之前的未开票收入，23年重新开116万的发票，把发票给B，B确认费用；一种是A只把账上欠B的18.12的往来款还清，这样A账上对B的就清了，B等A公司注销后把那收不回来的116全额确认坏账，因为A已经注销了，也收不回来了；请问老师建议哪一种方法呢

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2023/3/14 22:09:39

A近两年会注销

116万是A挂的应收款，A注销B是不可能确认坏账的

建议红冲重新开票，这样b能确认116万费用；如果不重开a将来注销和b没任何关系，也就相当于b少确认116万成本费用

但当时B已经把款项打给A了，现在排除那116万，A还要打给B款项的

然后B的那116万还挂在其他应收款上

我想问的是公司注销是不是要把应付给其他公司的款项全部还完才能注销，即使账户没钱

如果不是这样的话，B等A注销后那116的款项收不回来了，到时候拿A注销的文件作为附件。确认全额坏账，但是不知道税务局到时候会不会再重新审查已经注销A公司的账务

重新开票比较稳妥

不是需要全部还完才能注销，清算时债权人有权利申请债权

第二种方法问题也不大，到时候拿注销文件确认坏账，除非极端情况税务局有可能去查注销公司的账目，100多万引不起税局非常关注

因为之前A公司已经申报增值税和所得税了，重新开票的话如何跨年红冲呢？他不像之前开了票，然后开个红冲发票再开票，这样增值税就能抵消了，要不然还得再交增值税，因为他小规模，要想不交税，只能按照季度不超30万分4个月开，这样的话他要是想开别的票就要交税了，这一点关于未开票跨年红冲的问题我不是很懂，以上是我的理解，想问一下老师该如何处理

116是哪一年的收入？

你这个是没开票，确认的未开票收入，现在要去冲未开票收入，然后再去开票确认收入，如果仅针对这笔业务其实你们这个月是没有收入的。另外小规模申报表没有未开票收入栏次，所以要把开票收入和红冲数统一计算到第一行收入数据，如果这么申报应该会可能比对不过，点强制通过，可以先和税局沟通一下，这个是正常业务，问题不大

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2023-03-14 22:09匿名提问

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A近两年会注销

木言2023-03-14 22:48

116万是A挂的应收款，A注销B是不可能确认坏账的

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