您好,我之前是小规模纳税人,生成一般纳税人后把之前小规模纳税人的普普换成增值税专用发票做进项抵扣,这样可以吗?怎样做账务处理

2023/3/16 13:54:11

您好,我之前是小规模纳税人,生成一般纳税人后把之前小规模纳税人的普普换成增值税专用发票做进项抵扣,这样可以吗?怎样做账务处理

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

如果在小规模期间你们有业务发生,小规模期间的专票不能抵扣

我们是政府拨款,小规模期间没有经营收入,是在建工程,这个可以吗

只要小规模期间未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的可以正常抵扣

确认没有确认过是收入、未按照征收率申报过增值税可以抵扣

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-03-16 13:5449851280

您好,我之前是小规模纳税人,生成一般纳税人后把之前小规模纳税人的普普换成增值税专用发票做进项抵扣,这样可以吗?怎样做账务处理
会计宝
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andy老师2023-03-16 14:03

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
会计宝

andy老师2023-03-16 14:04

如果在小规模期间你们有业务发生,小规模期间的专票不能抵扣

2023-03-16 14:0849851280

我们是政府拨款,小规模期间没有经营收入,是在建工程,这个可以吗
会计宝
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andy老师2023-03-16 14:10

只要小规模期间未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的可以正常抵扣
会计宝

andy老师2023-03-16 14:11

确认没有确认过是收入、未按照征收率申报过增值税可以抵扣

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