我们是事业单位,每年在上级单位有办公经费定额。日常办公费用我单位用公务卡支出,再由上级报销,给公务卡还款,直至办公经费定额用完。这种情况实际不走我们的银行存款,那我们应该怎么样记账呢

2023/3/21 9:39:24

我们是事业单位,每年在上级单位有办公经费定额。日常办公费用我单位用公务卡支出,再由上级报销,给公务卡还款,直至办公经费定额用完。这种情况实际不走我们的银行存款,那我们应该怎么样记账呢

你们公务卡之前是怎么记账的?

如果是额度的话,在收到到账通知书时预算会计借:资金结存 dai:财政拨款预算收入 实际支付时 借:事业支出 dai:银行存款等(公务卡)报销的时候 借:银行存款(公务卡等)dai:资金结存等

可以参考这个分录处理

如果是我们单位还公务卡的话就正常借记费用,dai记银行存款

上级这个相当于一个额度

上级还公务卡

是不是可以增加一个科目,比如上级经费额度

可以的。过渡一下更清晰

额度到达时,借:上级经费额度 dai:上级补助收入 报销时,借:办公费 dai:上级经费额度

这样记合适吗

你们不是用公务卡支出,后期还会还给公务卡吗?

这个没有交易的话可以按照你的那样处理

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2023-03-21 09:39匿名提问

我们是事业单位,每年在上级单位有办公经费定额。日常办公费用我单位用公务卡支出,再由上级报销,给公务卡还款,直至办公经费定额用完。这种情况实际不走我们的银行存款,那我们应该怎么样记账呢
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清岚2023-03-21 09:56

你们公务卡之前是怎么记账的?
会计宝

清岚2023-03-21 10:01

如果是额度的话,在收到到账通知书时预算会计借:资金结存 dai:财政拨款预算收入 实际支付时 借:事业支出 dai:银行存款等(公务卡)报销的时候 借:银行存款(公务卡等)dai:资金结存等
会计宝

清岚2023-03-21 10:01

可以参考这个分录处理

2023-03-21 10:20匿名提问

如果是我们单位还公务卡的话就正常借记费用,dai记银行存款
会计宝

2023-03-21 10:20匿名提问

上级这个相当于一个额度
会计宝

2023-03-21 10:21匿名提问

上级还公务卡
会计宝

2023-03-21 10:21匿名提问

是不是可以增加一个科目,比如上级经费额度
会计宝
会计宝

清岚2023-03-21 10:25

可以的。过渡一下更清晰

2023-03-21 10:26匿名提问

额度到达时,借:上级经费额度 dai:上级补助收入 报销时,借:办公费 dai:上级经费额度
会计宝

2023-03-21 10:26匿名提问

这样记合适吗
会计宝
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清岚2023-03-21 10:32

你们不是用公务卡支出,后期还会还给公务卡吗?
会计宝

清岚2023-03-21 10:33

这个没有交易的话可以按照你的那样处理

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