去年12月份会计凭证计提折旧错误凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03,贷:管理费用 累计折旧 23307.03,今年发现正确凭证应该是借:管理费用 累计折旧 23307.03 贷:累计折旧23307.03,今年如何调整?

2023/3/21 12:13:28

去年12月份会计凭证计提折旧错误凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03,dai:管理费用 累计折旧 23307.03,今年发现正确凭证应该是借:管理费用 累计折旧 23307.03 dai:累计折旧23307.03,今年如何调整?

借 以前年度损益调整 23307.03 dai 累计折旧 23307.03

这样写对不对,红冲2022年12月会计凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03(红字),dai:累计折旧23307.03(红字),再订正一笔正确的会计分录:借:管理费用 累计折旧 23307.03(蓝字),dai:累计折旧:23307.03(蓝字)

老师,凭证这样做对吗?

是调整在去年12月,还是做到今年?

2022年12月份的错误凭证,2023年今年调整。

做到23年的话,费用类的科目需要通过以前年度损益进行调整

去年的错误凭证,一借一dai,会计科目一模一样都是管理费用 累计折旧,等于抵消了,此笔费用也没有到转本年利润,今年应该不用调整损益了吧!

去年的错误凭证,一借一dai,会计科目一模一样都是管理费用 累计折旧,等于抵消了,此笔费用也没有到转本年利润,今年应该不用通过以前年度损益调整科目了吧!

是的,去年对损益没有影响,所以不用进行红冲

今年需要调整

因为这个费用应该是归属到去年的

正常去年应该是影响损益的

那今年直接补提折旧,借:管理费用 累计折旧 23307.03,dai:累计折旧 23307.03。这样做也可以吧!

不对的

这样做就进23年的利润表了

这个费用对23年利润表应该是没有影响的,所以要通过以前年度损益科目进行调整

去年12月份的一借一dai,借方dai方科目一样,相当于没提,今年直接补提。

固定资产购置次月开始就需要计提折旧

每个月均需要计提

恩,是的,这样应该也可以吧,2022年没进利润表,2023年进利润表了。

不可以的,费用期间不对了

恩,好的。我是这样做的凭证,红冲2022年12月会计凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03(红字),dai:累计折旧23307.03(红字),再订正一笔正确的会计分录:借:管理费用 累计折旧 23307.03(蓝字),dai:累计折旧:23307.03(蓝字),今年利润表的管理费用跟科目余额表的管理费用会一致吗

一致

恩,好的,谢谢

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孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
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2023-03-21 12:13匿名提问

去年12月份会计凭证计提折旧错误凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03,dai:管理费用 累计折旧 23307.03,今年发现正确凭证应该是借:管理费用 累计折旧 23307.03 dai:累计折旧23307.03,今年如何调整?
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孙老师2023-03-21 12:14

借 以前年度损益调整 23307.03 dai 累计折旧 23307.03

2023-03-21 12:20匿名提问

这样写对不对,红冲2022年12月会计凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03(红字),dai:累计折旧23307.03(红字),再订正一笔正确的会计分录:借:管理费用 累计折旧 23307.03(蓝字),dai:累计折旧:23307.03(蓝字)
会计宝

2023-03-21 12:26匿名提问

老师,凭证这样做对吗?
会计宝
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孙老师2023-03-21 12:27

是调整在去年12月,还是做到今年?

2023-03-21 12:29匿名提问

2022年12月份的错误凭证,2023年今年调整。
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孙老师2023-03-21 12:30

做到23年的话,费用类的科目需要通过以前年度损益进行调整

2023-03-21 12:34匿名提问

去年的错误凭证,一借一dai,会计科目一模一样都是管理费用 累计折旧,等于抵消了,此笔费用也没有到转本年利润,今年应该不用调整损益了吧!
会计宝

2023-03-21 12:36匿名提问

去年的错误凭证,一借一dai,会计科目一模一样都是管理费用 累计折旧,等于抵消了,此笔费用也没有到转本年利润,今年应该不用通过以前年度损益调整科目了吧!
会计宝
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孙老师2023-03-21 12:36

是的,去年对损益没有影响,所以不用进行红冲
会计宝

孙老师2023-03-21 12:36

今年需要调整
会计宝

孙老师2023-03-21 12:36

因为这个费用应该是归属到去年的
会计宝

孙老师2023-03-21 12:37

正常去年应该是影响损益的

2023-03-21 12:38匿名提问

那今年直接补提折旧,借:管理费用 累计折旧 23307.03,dai:累计折旧 23307.03。这样做也可以吧!
会计宝
会计宝

孙老师2023-03-21 12:39

不对的
会计宝

孙老师2023-03-21 12:40

这样做就进23年的利润表了
会计宝

孙老师2023-03-21 12:40

这个费用对23年利润表应该是没有影响的,所以要通过以前年度损益科目进行调整

2023-03-21 12:41匿名提问

去年12月份的一借一dai,借方dai方科目一样,相当于没提,今年直接补提。
会计宝
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孙老师2023-03-21 12:42

固定资产购置次月开始就需要计提折旧
会计宝

孙老师2023-03-21 12:42

每个月均需要计提

2023-03-21 12:43匿名提问

恩,是的,这样应该也可以吧,2022年没进利润表,2023年进利润表了。
会计宝
会计宝

孙老师2023-03-21 12:43

不可以的,费用期间不对了

2023-03-21 12:46匿名提问

恩,好的。我是这样做的凭证,红冲2022年12月会计凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03(红字),dai:累计折旧23307.03(红字),再订正一笔正确的会计分录:借:管理费用 累计折旧 23307.03(蓝字),dai:累计折旧:23307.03(蓝字),今年利润表的管理费用跟科目余额表的管理费用会一致吗
会计宝
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孙老师2023-03-21 12:47

一致

2023-03-21 12:49匿名提问

恩,好的,谢谢
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