2022年年末企业有盈余公积579.63和未分配利润5216.64,今年三月份做汇算清缴,补交了企业所得税6.58,请问怎么做会计分录?

2023/4/4 7:06:54

2022年年末企业有盈余公积579.63和未分配利润5216.64,今年三月份做汇算清缴,补交了企业所得税6.58,请问怎么做会计分录?

借:所得税费用6.58 dai:应交税费一所得税6.58

支付时冲减应交税费

上一年的盈余公积和未分配利润怎么做分录?

汇算清缴补交的所得税,怎么调整上一年的盈余公积和未分配利润?

这个金额不大,就直接在当期核算了,不追溯调整上期的利润分配-未分配利润、盈余公积

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2023-04-04 07:0649986931

2022年年末企业有盈余公积579.63和未分配利润5216.64,今年三月份做汇算清缴,补交了企业所得税6.58,请问怎么做会计分录?
会计宝
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wam2023-04-04 07:10

借:所得税费用6.58 dai:应交税费一所得税6.58
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wam2023-04-04 07:11

支付时冲减应交税费

2023-04-04 07:4649986931

上一年的盈余公积和未分配利润怎么做分录?
会计宝

2023-04-04 08:1249986931

汇算清缴补交的所得税,怎么调整上一年的盈余公积和未分配利润?
会计宝
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wam2023-04-04 09:03

这个金额不大,就直接在当期核算了,不追溯调整上期的利润分配-未分配利润、盈余公积

2023-04-04 09:1249986931

好的,谢谢老师
会计宝
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wam2023-04-04 09:15

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