老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?

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2023/6/4 12:05:06

老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?

这个可以不用调整

盈余公积也变了,期末数不用调整还按照之前的数据吗?未分配利润发生数和净利润累计数也会不平。

因为汇算清缴补税产生的差异,部分地区税务局是允许的,到明年勾稽关系就正常了

如果你们要求严格的话,可以调整一下报表的期初数

再报财务报表的时候应该有可以更改期初数据的操作

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2023-06-04 12:0561601840

老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?
会计宝
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税务师晓雨2023-06-05 08:10

这个可以不用调整

2023-06-05 08:2561601840

盈余公积也变了,期末数不用调整还按照之前的数据吗?未分配利润发生数和净利润累计数也会不平。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-06-05 08:36

因为汇算清缴补税产生的差异,部分地区税务局是允许的,到明年勾稽关系就正常了
会计宝

税务师晓雨2023-06-05 08:37

如果你们要求严格的话,可以调整一下报表的期初数
会计宝

税务师晓雨2023-06-05 08:37

再报财务报表的时候应该有可以更改期初数据的操作
税务师晓雨

税务师晓雨2023-06-05 08:38

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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